Сценарий "Описание отдельных процессов"

Сценарий "НДФЛ"

Элементы НДФЛ

Путь: Администрирование/Зарплатные элементы

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. В преднастроенной базе, для расчета ндфл используются зарплатные элементы с типом элемента «НДФЛ». Отдельные элементы для больничных за счет предприятия и за счет фонда необходимы при использовании разных финансовых счетов для учета таких больничных. Особенности добавления в зарплатный документ и расчета: В типе расчета , элементы расчета НДФЛ, находятся в типе, который используется в расчете Всегда:

В зарплатный документ, все элементы с типом «НДФЛ» будут добавляться всегда в рамках периода вхождения в базу НДФЛ. Вхождение определяется значением в поле База НДФЛ по на карточке элемента . Если элемент входит в базу По Периоду начисления, то для каждого уникального значение Периода начисления, которое имеют строки документа с типом элемента «Начисление», «Премия» и входят в базу НДФЛ, будет создана строка в документе

Если элемент входит в базу По Коду периода, то для каждого уникального значение «Кода периода», которое имею строки документа с типом элемента «Начисление», «Премия» и входят в базу НДФЛ, будет создана строка в документе для каждого элемента.

Расчет базы расчета налога выполняется отдельно по общей базе, по базе больничных за счет предприятия, по базе больничных за счет фонда. Разница округления, которая может возникать при дроблении базы, ложится в элемент с общей базой. Подсчет базы ндфл с суммы ндфл выполняется каждый раз при расчете строки в рамках значения «Периода начисления» сначала в текущем документе, потом в учтенных документах сотрудника, в зависимости от типа вхождения элемента в базу:

• По Периоду начисления - строка с элементом включается в базу строки ндфл, у которой, значение в поле «Период начисления от» равно значению поля «Период начисления от» строки элемента.

• По Коду периода - строка с элементом включается в базу строки ндфл, у которой, значение в поле «Период начисления от» равно значению поля «Код периода» строки элемента. В конце расчета осуществляется распределение суммы налога между всеми строками, которые вошли в базу. Распределение используется при формировании отчета 1ДФ и при формировании суммы к выплате (сценарий Выплата заработной платы). Посмотреть распределение можно нажав кнопку Детали базы расчета в меню «Строка», установив предварительно курсор на строке с типом «НДФЛ».

Примечание: Обратите внимание, что алгоритмы расчета элемента, подбора базы, детализации базы и другие параметры, осуществляются настройками расчета элемента , могут быть изменены согласно требованиям законодательства или пользователя. В настройках учетных групп , для ндфл используются учетные группы настроены через поставщика - налоговый орган.

Налоговая социальная льгота.

Путь: Администрирование/Зарплатные элементы

В расчете НДФЛ может использоваться размер налоговой социальной льготы, на размер которой, уменьшается налогооблагаемая база при определенных условиях. В преднастроенной базе, для расчета ндфл используются зарплатные элементы с типом элемента «Налоговый вычет» Для каждого размера налоговой социальной льготы необходимо создать отдельный зарплатный элемент. Добавление льготы выполняется через Журнал сотрудников с указанием периода действия льготы (для одного месяца может быть актуальна только одна льгота). В поле Количество необходимо указать 1. Подсчет размера льготы будет зависеть от настроек конкретного элемента.

Особенности добавления в зарплатный документ и расчета: В типе расчета , элементы налоговой социальной льготы, находятся в типе, который используется в расчете Если есть. Приоритет типа расчета должен быть меньше приоритета, который используется для типа НДФЛ. В зарплатный документ , все элементы с типом НДФЛ будут добавляться по значению настройки Добавлять для периода. Так как льготу не нужно применять для будущих периодов, по значению Прошлый+Текущий, строка будет добавляться для уникальных значений Периода начисления, которые меньше или равны значению Кода периода, для которых, уже созданы строки в текущем документе и которые входят в базу НДФЛ Размер суммы ограничения и суммы льготы присваивается из Кода диапазона. Если строка с элементом льготы будет добавлена в зарплатный документ, то она будет учитываться при расчете элемента НДФЛ. Строка с элементом льготы имеет тип учета Не учитывать и не участвует в учете документа.

Примечание: Обратите внимание, что алгоритмы расчета элемента, подбора базы, детализации базы и другие параметры, осуществляются настройками расчета элемента (сценарий Зарплатные элементы), могут быть изменены согласно требованиям законодательства или пользователя.

Перерасчет НДФЛ.

Путь: Администрирование/Зарплатные элементы

Для перерасчета ндфл за период используется специальный элемент с типом НДФЛ, который считает всю базу и всю сумму ндфл заново за Период начисления и сравнивает с той базой и суммой, которые были рассчитаны в стандартных элементах. Особенности добавления в зарплатный документ и расчета: В типах расчета , элемент перерасчета ндфл, находится в типе, который используется в расчете Всегда. Приоритет типа расчета должен быть больше приоритета, который используется для типа НДФЛ. В строке расчетного типа, необходимо установить значение Да в поле НДФЛ перерасчет элемент. Для группы расчета , в которой добавлен тип расчета с элементом перерасчета ндфл, в поле НДФЛ перерасчет должно быть установлено значение Для всех или По условию. При значении Для всех, элемент перерасчета будет добавляться при следующем расчете зарплатного документа для всех сотрудников. Это нужно, например, в последнем месяце каждого календарного года. При значении По условию, элемент перерасчета будет добавляться при следующем расчете зарплатного документа для тех сотрудников, у которых на карточке сотрудника в поле Выполнить перерасчет ндфл установлена значение Да. Значение устанавливается автоматически при увольнении сотрудника, а также, может быть установлено пользователем вручную в любом другом случае, когда нужно выполнить перерасчет ндфл. При выполнении одного из этих двух условий В зарплатный документ , элемент с настройкой НДФЛ перерасчет элемент будет добавляться всегда для каждого уникального значение Периода начисления в рамках календарного года Кода периода. Расчет базы расчета налога выполняется сразу по всем базам. Правила включения в базу такие же, как для элементов ндфл.

Примечание: Обратите внимание, что алгоритмы расчета элемента, подбора базы, детализации базы и другие параметры, осуществляются настройками расчета элемента, могут быть изменены согласно требованиям законодательства или пользователя. В настройках учетных групп, для перерасчета ндфл используются учетные группы настроены через поставщика - налоговый орган.