Бухгалтерські операції
Розкривається інформація щодо бухгалтерських проведень суб’єкта господарювання в розрізі кожної окремої господарської операції з деталізацією здійсненої операції, із зазначенням її типу, суми, інформації щодо унікального ідентифікаційного номеру контрагента юридичної (фізичної) особи (у разі, якщо операція здійснюється з контрагентом) та розкриваються дані про бухгалтерські проведення по цій операції, а також інша інформація відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA в розрізі кожного бухгалтерського проведення.
Основним джерелом заповнення даних є таблиця - Операції кореспонденції ГК. Після обробки даних із таблиці Операції кореспонденції ГК система додатково перевіряє Операції вартості та відбирає записи, у яких Кількість в товарній операції не дорівнює 0 і Вартість облікована в ГК = 0. Для таких записів автоматично створюються додаткові рядки з нульовими сумами в таблиці Бухгалтерських операцій із заповненням основних полів на підставі даних Операцій вартості, зокрема дати операції, номера документа, рахунку ГК, вимірів і службових атрибутів. Додаткові рядки створюються лише для тих Кодів транзакцій, за якими ще відсутні записи в Бухгалтерських операціях, щоб уникнути дублювання.
При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:
| Поле | Опис | Джерело |
|---|---|---|
| Ідентифікатор облікового регістру | Визначає ідентифікатор регіонального реєстру. | Вихідний код SAF-T відповідно до коду джерела, вказаному для операції. Відповідність налаштовується в довіднику Коди джерела. Якщо код джерела в операції кореспонденції порожній, то заповнюється Код джерела SAF-T, для якого вказана ознака Не містить коду джерела в Кодах джерела SAF-T. |
| Опис | Визначає опис регіонального реєстру. | Заповнюється з поля Опис Операції головної книги, що відповідає операції кореспонденції. |
| Код транзакції | Визначає унікальний ідентифікатор операції, значення автоматизованого програмного забезпечення, що підлягає державному контролю. | Унікальний ідентифікатор транзакції складається з номеру документу та дати обліку. |
| Обліковий період | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Місяць згідно дати обліку. |
| Звітний рік | Визначає період, до якого повинна бути виконана операція. | Рік згідно дати обліку. |
| Дата транзакції | Визначає дату транзакції. | Дата документу. |
| Тип транзакції | Зазначає рівень операції, пр изначений залежно від дати операції. | Тип транзакції, визначений системою для цієї транзакції при визначенні першої події. |
| Опис типу транзакції | Визначає опис операції, відображеної у регіональних реєстрах. | Заповнюється з поля Опис довідника Коди джерел SAF-T згідно коду SAF-T вказаному в полі Ідентифікатор облікового регістру. |
| Дата внесення до системи | Визначає фактичну дату внесення інформації, зафіксовану системою. | Дата створення операції кореспонденції. |
| Дата облікового запису | Визначає дату, коли створюється об’єкт державної реєстрації бухгалтерського запису. | Дата обліку. |
| Ідентифікатор облікового запису | Зазначає ідентифікатор для додавання регіонального запису до регіонального реєстру або для відправлення запиту на реєстрацію. | Поле Номер операції в Операціях кореспонденції ГК. |
| Код рахунку | Визначає номер рахунку/субрахунку, який віднесено до плану рахунків суб'єкта держави. | Номер дебетового рахунку Операції кореспонденції. |
| Номер документа | Визначає номер первинного документа облікової одиниці, яким орган державної влади виконав операцію. | Номер документу в Операціях кореспонденції. |
| Тип джерела | Визначає тип контрагента для рахунку. | Тип джерела дебету Операцій кореспонденції якщо це Постачальник або Клієнт. Якщо тип джерела Постачальник і в номері джерела вказаний постачальник, у якого заповнено поле Код власника, то в Тип джерела заповнюється Власник. |
| Номер джерела | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Номер джерела дебету Операцій кореспонденції, за яким отримується із картки клієнта реєстраційний номер, якщо заповнено Тип джерела в попередньому полі. |
| Найменування покупця/постачальника/власника | Зазначає ім’я (прізвище, ім’я, по батькові (для наочності)) кон трагента. | Повна назва з картки Клієнта/Постачальника. |
| Код кореспондуючого рахунку | Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку, який відповідає плану рахунків суб'єкта держави. | Номер кредитового рахунку Операції кореспонденції. |
| Тип джерела кореспондуючого рахунку | Визначає тип контрагента для кореспондуючого рахунку. | Тип джерела кредиту Операцій кореспонденції якщо це Постачальник або Клієнт. Якщо тип джерела Постачальник і в номері джерела вказаний постачальник, у якого заповнено поле Код власника, то в Тип джерела заповнюється Власник. |
| Код джерела кореспондуючого рахунку | Визначає унікальний ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України/реєстраційний номер картки платника податків фізичної особи/код нерезидента. | Номер джерела кредиту Операцій кореспонденції, за яким отримується із картки клієнта реєстраційний номер, якщо заповнено Тип джерела в попередньому полі. |
| Назва кореспондуючого рахунку | Визначає ім'я (прізвище, ім'я та по батькові (якщо є)) контрагента для кореспондуючого рахунку. | Повна назва з картки Клієнта/Постачальника. |
| Сума за дебетом | Визначає грошову оцінку господарської операції за дебетом. | Заповнюється з поля Сума Операцій кореспонденції ГК. |
| Сума за кредитом | Визначає грошову оцінку господарської операції за кредитом. | |
| Тип податку | Визначає тип податку відповідно до довідника. | Заповнюється код податка, для якого в довіднику Типи податків SAF-T ПДВ = Так. |
| Код податку | Визначає податковий код відповідно до довідника. | Заповнюється з поля Коди податків SAF-T в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Відсоток податку | Визначає податкову ставку у відсотках (якщо абсолютна податкова ставка не застосовується). | Заповнюється з поля ПДВ % в Налаштуванні обліку ПДВ для даної ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи. |
| Податкова база | Визначає суму бази оподаткування. | Заповнюється з поля База Операцій ПДВ. Операція знайдена згідно дати обліку, дати документу та типу документу. |
| Сума податку | Визначає суму податку. | Заповнюється з поля Сума Операцій ПДВ. Операція знайдена згідно дати обліку, дати документу та типу документу. |
| Код партії | Визначає номер транзакції в системі для цього запису. | Номер транзакції з Операції кореспонденції. |
| Код джерела | Визначає ID контрагента для рахунку. | Заповнюється з поля Код користувача Операції кореспонденції. |
Дані про податки в таблиці Операції Головної книги заповнюються за наступною логікою: для дебетової та кредитової операції ГК, що складають операцію кореспонденції, на підставі якої формується запис, перевіряємо, чи заповнено поле з Операцією ПДВ:
- якщо Так - дані про податки визначаються з пов'язаної операції ПДВ;
- якщо Ні - дані про податки визначаються з таблиці Зв'язок операцій ГК і ПДВ.
Примітки Одна операція ПДВ для одного номеру документу може відображатися лише 1 раз. У звіт не вивантажуються операції, по яким Сума дорівнює 0, а Сума (ДЗВ) не дорівнює 0.