Податкові різниці (TaxDifferences)

Заповнюються дані щодо податкових різниць, на які збільшується/зменшується фінансовий результат у розрізі кожного показника, визначеного Податковим кодексом України, що в періоді, за який надається інформація на запит контролюючого органу, мав вплив на фінансовий результат суб’єкта господарювання (як у бік зменшення, так і бік збільшення). При цьому відображається кожний елемент податкових різниць зі стислим описом характеристики сутності операції, її обґрунтування відповідно до вимог ПСБО/МСБО, МСФЗ, відображення проведених операцій в бухгалтерському обліку (бухгалтерські проведення) суб’єкта господарювання, загальна сума податкових різниць.

Згідно зі структурою файлу, таблиця попереднього перегляду складається з Податкових різниць та Операцій податкових різниць.

Інформація в розділі таблиці щодо деталей обрахунку заповнюється залежно від типу податкової різниці та наявності даних після формування таблиці попереднього перегляду шляхом ручного редагування відповідних полів.

Податкові різниці

Містить узагальнену інформацію про кожну податкову різницю.

Поле	Опис
Податкові різниці	Визначає код різниці згідно з Додатком РІ до Декларації з податку на прибуток.
Звітний рік	Визначає звітний рік, в якому заявлена різниця.
Звітний період	Визначає податковий звітний період відповідно до Додатка РІ Декларації про прибуток, у якому ця різниця декларується.
Назва податкової різниці	Визначає опис податкової різниці згідно з Додатком РІ до Декларації з податку на прибуток.
Порядок обрахунку	Визначає дані, які використовуються для розрахунку різниці, та процедуру її розрахунку.
Сума податкових різниць	Визначає суму різниці.

Операції податкових різниць

Містить деталізацію за окремими транзакціями, що формують податкову різницю

Поле	Опис
Податкові різниці	Визначає код різниці згідно з Додатком РІ до Декларації з податку на прибуток.
Код транзакції	Вказує унікальний ідентифікатор операції, що підлягає державному контролю.
Код документа	Вказує унікальний ідентифікатор документа.
Дата документу	Визначає дату виконання документа.
Опис документа	Зазначає назву документа.
Опис операції	Визначає характеристики сутності операції.
Код рахунку	Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання.
Код кореспондуючого рахунку	Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку відповідно до плану рахунків.
Сума	Зазначає грошову вартість господарської операції.
Загальне значення збільшення фінансового результату	Визначає загальну суму, на яку фінансовий результат збільшується.
Загальне значення зменшення фінансового результату	Визначає загальну суму, на яку фінансовий результат зменшується.

Обидві таблиці можуть заповнюватися вручну або через пакет конфігурації. На даному етапі деталізована транзакційна інформація є опціональною — її можна подавати за потреби.