tax_differences
#Податкові різниці (TaxDifferences)
Заповнюються дані щодо податкових різниць, на які збільшується/зменшується фінансовий результат у розрізі кожного показника, визначеного Податковим кодексом України, що в періоді, за який надається інформація на запит контролюючого органу, мав впли в на фінансовий результат суб’єкта господарювання (як у бік зменшення, так і бік збільшення). При цьому відображається кожний елемент податкових різниць зі стислим описом характеристики сутності операції, її обґрунтування відповідно до вимог ПСБО/МСБО, МСФЗ, відображення проведених операцій в бухгалтерському обліку (бухгалтерські проведення) суб’єкта господарювання, загальна сума податкових різниць.
Інформація заповнюється за кожний податковий звітний період у межах періоду господарської діяльності суб’єкта господарювання, за який формується SAF-T UA.
Інформація в розділі таблиці щодо деталей обрахунку заповнюється залежно від типу різниці та наявності даних.
Інформація заповнюється після формування таблиці попереднього перегляду шляхом ручного редагування наступних полів:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Податкові різниці | Визначає код різниці згідно з Додатком ПІ до Декларації з податку на прибуток. |
| Звітний рік | Визначає звітний рік, в якому заявлена різниця. |
| Звітний період | Визначає податковий звітний період відповідно до Додатка ПІ Декларації про прибуток, у якому ця різниця декларується. |
| Назва податкової різниці | Визначає опис податкової різниці згідно з Додатком ПІ до Декларації з податку на прибуток. |
| Порядок обрахунку | Визначає дані, які використовуються для розрахунку різниці, та процедуру її розрахунку. |
| Сума податкових різниць | Визначає суму різниці. |
| Код транзакції | Вказує унікальний ідентифікатор операції, що підлягає державному контролю. |
| Код документа | Вказує унікальний ідентифікатор документа. |
| Дата документу | Визначає дату виконання документа. |
| Опис документа | Зазначає назву документа. |
| Опис операції | Визначає характеристики сутності операції. |
| Код рахунку | Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання. |
| Код кореспондуючого рахунку | Визначає номер кореспондуючого рахунку/субрахунку відповідно до плану ра хунків. |
| Сума | Зазначає грошову вартість господарської операції. |
| Загальне значення збільшення фінансового результату | Визначає загальну суму, на яку фінансовий результат збільшується. |
| Загальне значення зменшення фінансового результату | Визначає загальну суму, на яку фінансовий результат зменшується. |