Необоротні активи (Assets)

Відображається інформація щодо обліку необоротних активів (основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, фінансових інвестицій, капітальних інвестицій, зносу тощо) (в т.ч. позабалансових). При цьому зазначається опис активу, на якому рахунку/субрахунку обліковує суб’єкт господарювання актив, строк його корисного використання, первісна, балансова, ліквідаційна вартість та інші показники по кожному окремому активу із обов’язковим відображенням всіх бухгалтерських проведень, пов’язаних з цим активом, а також з розкриттям інформації відповідно до таблиці цього підрозділу SAF-T UA. Зазначені дані відображаються в розрізі окремого кожного необоротного активу.

Джерелом заповнення даних є Книга операцій по ОЗ. У звіт вивантажуються Основні засоби, по яким є залишок на дату початку або закінчення звіту, або був рух в періоді звіту. Заповнення таблиці відбувається в декілька етапів, по ОЗ до Дати початку Документу експорту файлу аудиту та по ОЗ, між Датою початку та Датою закінчення.

Заповнення таблиці по ОЗ до Дати початку Документу експорту файлу аудиту відбувається наступним чином:

• накладається фільтр по Налаштуванням модуля ОЗ по значенню поля Книга аморт. - Введення в експлуатацію, відбираються записи в Книзі операцій по ОЗ по полях Книга амортизації за замовчуванням та Код книги амортизації;
• далі проводиться фільтрація Книги операцій по ОЗ по полю Тип обліку ОЗ = Вартість придбання, Підвищення вартості та Зниження вартості;
• проводиться групування отриманої вибірки по Номеру ОЗ та Обліковій групі ОЗ;
• фільтруються записи із отриманої вибірки по Номеру ОЗ, де в Книзі операцій по ОЗ, поле Сума не дорівнює нулю, по попередньо згрупованих ОЗ.

Заповнення таблиці по ОЗ між Датою початку та Датою закінчення Документу експорту файлу аудиту відбувається наступним чином:

• накладається фільтр по Налаштуванням модуля ОЗ по значенню поля Книга аморт. - Введення в експлуатацію, відбираються записи в Книзі операцій по ОЗ по полях Книга амортизації за замовчуванням та Код книги амортизації;
• далі проводиться фільтрація Книги операцій по ОЗ по полю, Тип обліку ОЗ = Вартість придбання, Підвищення вартості та Зниження вартості;
• проводиться групування отриманої вибірки по Номеру ОЗ та Обліковій групі ОЗ і заповнюються тільки ті ОЗ, яких не було при заповненні із відбором по Даті початку Документу експорту файлу аудиту;

Згідно структури файлу у таблиці попереднього перегляду вивантажуються окремо підрозділи:

• Дані необоротних активів
• Оцінки активів.

Дані необоротних активів

При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:

Поле	Опис	Джерело
Код активу	Визначає код Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) (за наявності) або унікальний ідентифікатор активу, визначений суб’єктом господарювання.	Книга операцій по ОЗ, де береться Номер ОЗ + Облікова група ОЗ
Код рахунку	Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання.	Заповнюється номер рахунку ГК, вказаний в полі Придбання Фін. Рах. в картці Облікової групи ОЗ, яка вказана для тієї книги амортизації, яка обрана в Налаштуванні модулю ОЗ в полі Книга аморт. - введення в експлуатацію.
Опис	Визначає назву активу.	Заповнюється з поля Розширений опис картки ОЗ.
Назва постачальника	Визначає назву/прізвище, ім’я та по батькові контрагента (за наявності).	Заповнюється повна назва постачальника, код якого заповнено в полі Код постачальника з картки ОЗ.
Дата придбання	Визначає дату оприбуткування активу.	Заповнюється з поля Дата документу Книги операції по ОЗ для першого запису по ОЗ.
Дата початку роботи	Визначає дату введення в експлуатацію.	Заповнюється з поля Дата першого введення в експлуатацію картки ОЗ.
Дата вибуття	Визначає дату вибуття активу (продаж, ліквідація, внесок до статусного капіталу іншого підприємства тощо).	Заповнюється з поля Дата документу Книги операції по ОЗ для першого запису по ОЗ з типом обліку ОЗ Реалізація.

Оцінки активів

При створенні таблиці попереднього перегляду заповнюються наступні поля:

Поле	Опис	Джерело
Код активу	Визначає код Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТ ЗЕД) (за наявності) або унікальний ідентифікатор активу, визначений суб’єктом господарювання.	Книга операцій по ОЗ, де береться Номер ОЗ + Облікова група ОЗ
Тип оцінки активу	Вказує групу, до якої належить об’єкт відповідно до облікової політики суб’єкта господарювання.	Для всіх поточних записів заповнюється «1» (Бухгалтерський облік). Якщо в Налаштуванні модуля ОЗ заповнено поле Книга амортизації для податк.обліку і по цій книзі є записи по даному ОЗ, то заповнюється окремий рядок зі значенням «2» (Податковий облік).
Код рахунку	Визначає номер рахунку/субрахунку/аналітичного рахунку згідно з планом рахунків суб’єкта господарювання.	Заповнюється номер рахунку ГК, вказаний в полі Придбання Фін. Рах. в картці Облікової групи ОЗ для даної Книги амортизації.
Група активу	Вказує групу, до якої належить актив відповідно до Податкового кодексу України.	Заповнюється з поля Група активу довідника Підкласи ОЗ згідно Коду підкласу ОЗ, вказаному на картці ОЗ – для Бухгалтерського обліку, і з поля Клас оцінки податку того ж довідника – для Податкового обліку.
Первісна вартість на початок періоду	Зазначає загальні витрати на придбання та/або виробництво активу на початок періоду, включаючи витрати на транспортування та приведення активу до стану, придатного для використання, а також суми підвищення/зниження вартості. Вартість активу як внеску до статусного капіталу.	Рахується сума по полю Сума (ЛОК) в Операціях ОЗ з фільтром до дати початку звіту, Тип обліку ОЗ=Вартість придбання, Підвищення вартості та Зниження вартості, Категорія ОЗ=Пусто. Для податкового обліку – з фільтром по книзі амортизації, вказаної в Налаштуванні модуля ОЗ.
Первісна вартість на кінець періоду	Зазначає загальну вартість придбання та/або виготовлення активу на кінець періоду, включаючи витрати на транспортування та приведення активу у придатний для використання стан, а також суми підвищення/зниження вартості. Вартість активу як внеску до статусного капіталу.	Рахується сума по полю Сума (ЛОК) в Операціях ОЗ з фільтром на дату закінчення звіту, Тип обліку ОЗ=Вартість придбання, Підвищення вартості та Зниження вартості, Категорія ОЗ=Пусто. Для податкового обліку – з фільтром по книзі амортизації, вказаної в Налаштуванні модуля ОЗ.
Строк корисного використання (експлуатації) в роках	Визначає очікуваний період часу в роках, протягом якого актив буде використовуватись суб’єктом господарювання.	Заповнюється з поля Кількість років амортизації для Книги амортизації, яка вказана в Налаштуванні модуля ОЗ в полі Книга аморт. - введення в експлуатацію.
Строк корисного використання (експлуатації) в місяцях	Визначає очікуваний період часу в місяцях, протягом якого актив буде використовуватись суб’єктом господарювання.	Заповнюється з поля Кількість місяців амортизації для Книги амортизації, яка вказана в Налаштуванні модуля ОЗ в полі Книга аморт. - введення в експлуатацію.
Надходження активу	Зазначає загальні витрати на придбання та/або виробництво активу за звітний період, включаючи витрати на транспортування, приведення активу до придатного стану, покращення активу, а також інші доходи.	Рахується сума по полю Сума (ЛОК) в Операціях ОЗ з фільтром за період звіту, Тип обліку ОЗ=Вартість придбання, Категорія ОЗ=Пусто. Для податкового обліку – з фільтром по книзі амортизації, вказаної в Налаштуванні модуля ОЗ.
Передача (переведення) активу	Визначає балансову вартість передачі (трансферу) активу протягом звітного періоду.	Заповнюється із Книги операцій по ОЗ із відбором по Обліковій групі ОЗ, Зарезервовано = Ні, Дата обліку = Документ експорту файлу аудиту між Дата початку - Дата закінчення, Операція рекласифікації = Так, Тип обліку ОЗ = Вартість придбання.
Вибуття активу	Визначає балансову вартість вибуття активу протягом звітного періоду.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ з фільтром по Тип обліку ОЗ =Облікова вартість під час реалізації в період звіту відповідно до Книги амортизації.
Балансова вартість на початок періоду	Визначає суму, за якою актив обліковується в балансі на початок звітного періоду.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ до дати початку звіту відповідно до Книги амортизації.
Метод амортизації	Зазначає метод розрахунку амортизації активу.	Заповнюється відповідно до методу амортизації вказаному для Книги амортизації ОЗ, зіставленому з довідником, отриманим від Податкової.
Норма амортизації	Визначає встановлений річний відсоток компенсації за амортизацію частини активу.	Якщо Метод амортизації =Лінійний та Вик. нарах. півріч. норми зношення=Ні, то Норма амортизації=100/кількість років амортизації. В інших випадках – 0.
Амортизація за період	Визначає суму амортизації за звітний період.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ за період звіту для Типу обліку ОЗ = Амортизація та Категорія обліку ОЗ = Пусто відповідно до Книги амортизації. Сума відображається з оберненим знаком у таблиці.
Сума дооцінки/уцінки	Визначає суму збільшення/зменшення вартості активу за звітний період внаслідок переоцінки або знецінення.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ за період звіту для Типу обліку ОЗ = Зниження вартості та Підвищення вартості відповідно до Книги амортизації.
Накопичена амортизація	Загальна сума амортизації, нарахованої протягом строку використання активу, відображена у періоді, за який формується SAF-T UA.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ на дату закінчення звіту для Типу обліку ОЗ = Амортизація відповідно до Книги амортизації. Сума відображається з оберненим знаком у таблиці.
Балансова вартість на кінець періоду	Визначає суму, за якою актив обліковується в балансі на кінець звітного періоду.	Заповнюється сума по полю Сума (ЛОК) Книги операцій по ОЗ на дату закінчення звіту з виключенням Типу обліку ОЗ = Прибуток/Збиток та Ліквідаційна вартість під час реалізації відповідно до Книги амортизації.
Метод екстраординарної амортизації	Визначає метод екстраординарної амортизації протягом періоду.	За замовчуванням значення підтягується з поля Метод екстраординарної амортизації за замовчуванням зі сторінки Налаштування експорту файлу аудиту. Значення підставляється автоматично для всіх рядків таблиці Оцінки активів. Поле доступне для ручного редагування користувачем у таблиці попереднього перегляду.
Екстраординарна амортизація за період	Визначає суму екстраординарної амортизації за звітний період (збільшення +, зменшення -).	Значення формується шляхом групування записів Книга операцій по ОЗ, які відповідають наступним умовам: - Тип обліку ОЗ = Амортизація; - Операція рекласифікації = Так; - Дата обліку ОЗ входить у період звіту. Для сформованої групи операцій відображається сума значень поля Сума, виведена зі зворотним знаком у таблиці. Отримане значення відображає зменшення балансової вартості активу в результаті екстраординарної амортизації.

Примітка Поля, пов’язані з екстраординарною амортизацією, заповнюються незалежно від стандартної амортизації активу та використовуються виключно для відображення ефектів облікових рекласифікацій, які призводять до коригування вартості активів.