Кореспонденція рахунків головної книги

Кореспонденція рахунків – метод ведення бухгалтерського обліку, згідно якого кожна бухгалтерська операція відображається тією самою величиною водночас у дебеті одного рахунку та кредиті іншого, внаслідок чого між ними виникає подвійний (кореспондуючий) рахунок.
Функціонал Кореспонденції Головної книги дозволяє:

• Створювати операції кореспонденції під час обліку Операцій Головної книги.
• Створювати операції кореспонденції за допомогою періодичного завдання.
• Проводити аналіз звітів по кореспонденції рахунків Головної книги.

Необхідні налаштування

Для того, щоб операції кореспонденції автоматично створювалися при обліку документів повинно бути встановлене відповідне налаштування на сторінці Налаштування ГК. Щоб перевірити дане налаштування виконайте наступне:

1. Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Налаштуваннях ГК, виберіть відповідне посилання.
2. На експрес-вкладці Загальне перевірте, щоб налаштування Автом.Форм.Коресп. було ввімкнене.

Налаштування на картці рахунку головної книги

1. Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть План рахунків, виберіть відповідне посилання.
2. Оберіть необхідний рахунок зі списку.
3. На експрес-вкладці Звітність виконайте налаштування у полях перерахованих нижче у таблиці.

Поле	Опис
Не використовується в кореспонденції	Встановіть цю опцію, для того щоб не формувати операції кореспонденції для цього рахунку.
Операція кореспонденції з ПДВ	Встановіть цю опцію, для того щоб створювати операції кореспонденції для сум, які включають ПДВ.
Фільтр для кореспондуючих рахунків	Оберіть рахунок головної книги для формування операцій кореспонденції згідно принципу подвійного запису.
Перенести суму на рахунки доходів чи витрат в кореспонденції	Вказує, що сума доходів і витрат буде перерахована на рахунок, зазначений у фільтрі кореспонденції, або на останній рядок з відповідним знаком.

Примітка Поле Перенести суму на рахунки доходів чи витрат в кореспонденції відповідає за правильність формування кореспонденції при обліку продажу зі знижкою. Тобто, по всіх рахунках ГК, по яких відбувається облік знижки, дане поле має бути активним, та відповідно у полі Фільтр для кореспондуючих рахунків має бути вказаний рахунок ГК, який відповідає за розрахунки з клієнтами.

Щоб правильно сформувати кореспонденцію з ДЗВ при продажах зі знижкою, потрібно додатково налаштувати рахунок ГК, на який буде здійснюватися облік прибутку за курсовими різницями при корекції між локальною та додатковою звітною валютою. Для цього:

• Відкрийте картку відповідного рахунка ГК;
• Перейдіть до Пов’язані > Рахунок > Перенесення суми кореспонденції, заповніть такі поля: Рахунок ГК — заповнюється автоматично, відповідає тому рахунку, з якого відкрито таблицю; Тип документа — зі списку виберіть Кредит-нота.

Примітка
Переконайтесь також, що в картці відповідного рахунка ГК, по якому ведеться облік прибутку за курсовими різницями при корекції між локальною валютою та ДЗВ, поле Перенести суму на рахунки доходів чи витрат в кореспонденції увімкнене, а поле Фільтр для кореспондуючих рахунків не заповнене.

Приклад кореспонденції операцій ГК облікованого рахунка продажу із 100% знижкою по рядку та опис налаштувань

Обліковано рахунок продажу, у якому продається товар на суму 6 000,00 грн, в тому числі ПДВ 1 000,00 грн, із застосованою знижкою по рядку документа у розмірі 100%. Кореспонденція операцій ГК:

Дебет	Кредит	Сума	Опис операції
361000	701000	6000,00	Нарахування доходу від реалізації та дебіторської заборгованості.
701000	643000	1000,00	Нараховання ПДВ зобов'язання.
704100	361000	6000,00	Відображення наданої знижки: 704100 — рахунок знижки рядків рахунків продажу. Знижка 100% зменшує дебіторську заборгованість покупця (361000) на повну суму продажу.
643000	704100	1000,00	Коригування суми знижки на суму ПДВ.

Налаштування рахунків ГК для коректного формування кореспонденції по прикладу, описаному вище:

Рахунок ГК	Налаштування на картці Рахунка ГК
361000	Не потребує додаткових налаштувань.
701000	Заповнити поле Фільтр для кореспондуючих рахунків значенням рахунків ГК, по яких відбувається нарахування дебіторської заборгованості - 361000|362000.
643000	Заповнити поле Фільтр для кореспондуючих рахунків значенням рахунків ГК, по яких відбувається нарахування дебіторської заборгованості- 361000|362000.
704100	Заповнити поле Фільтр для кореспондуючих рахунків значенням рахунків ГК, по яких відбувається нарахування дебіторської заборгованості - 361000|362000, та активувати ознаку Перенести суму на рахунки доходів чи витрат в кореспонденції.

Створення операцій кореспонденції

Операції кореспонденції також можна створювати за допомогою періодичного завдання, якщо не встановлене налаштування автоматичного формування операцій кореспонденції.

Для того щоб створити операції кореспонденції за допомогою періодичного завдання, виконайте наступне:

1. Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Створити кореспонденцію рахунків, виберіть відповідне посилання.
2. У полі Розмір блоку операцій вкажіть кількість оброблюваних транзакцій Головної книги, що дозволить розбивати операцію на окремі сети та обробити накопичені значні об’єми історичних даних.
3. На вкладці Фільтр встановіть фільтр для Операцій Головної книги. Наприклад, введіть номер необхідної транзакції для створення операцій кореспонденції.
4. Натисніть кнопку OK.

Запуск та виконання даного періодичного завдання можна налаштувати за допомогою Операцій черги робіт. Це дасть можливість автоматично запускати створення операцій кореспонденції з налаштованою періодичністю. Щоб налаштувати операцію черги робіт виконайте наступне:

1. Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Операції черги робіт, виберіть відповідне посилання.
2. На сторінці списку операцій черги робіт виберіть та відкрийте картку операції, яка відповідає за виконання завдання Створити кореспонденцію рахунків.
3. На вкладці Повторення налаштуйте періодичність виконання завдання.
   Наприклад, якщо ви встановите перемикачі в полях Запускати по понеділках, Запускати по середах, а також вкажете значення в полі Час початку - 08:00, то запуск та виконання завдання створення кореспонденції рахунків буде відбуватися кожний понеділок та середу о 8-й годині ранку. Або ж, ви можете вказати формулу дати в полі Формула дати наступного запуску. Наприклад, зі значенням ДТ4 в цьому полі завдання буде запускатись кожного четверга.
4. Натисніть Обробити > Встановити статус "Готово".

Примітка Для операцій, у яких рахунок ГК за дебетом і кредитом однаковий, а суми є ненульовими, рівними за модулем і протилежними за знаком (наприклад, під час коригування методом червоного сторно, коли один із рахунків не використовується в кореспонденції), необхідно ввімкнути функцію, яка створює кореспонденцію з нульовою сумою. Для цього відкрийте сторінку SMART Feature Flags і ввімкніть функцію #84127 Reset Correspondence to zero if debit/credit corresponds with debit/credit other sign.

Аналіз операцій кореспонденції

На сторінці Кореспонденція Головної Книги відображено операції кореспонденції за обраний період. Для того щоб здійснити аналіз операцій кореспонденції рахунків головної книги, виконайте наступні дії:

1. Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Кореспонденція Головної книги, виберіть відповідне посилання.
2. На вкладці Фільтри заповніть поля перераховані нижче у таблиці.

Поле	Опис
Фільтр по даті	Визначає діапазон дат, для якого буде відображена інформація.
Перегляд за	Визначає період, за який буде відображена інформація. Наприклад, день, тиждень, місяць, квартал, рік, звітний період.
Фільтр по рахунку ГК	Вказує фільтр для конкретного рахунку ГК.
Бізнес одиниця фільтр	Вказує фільтр для обраної бізнес одиниці.
Глобальний вимір 1	Вказує значення глобального виміру 1, налаштованого на сторінці Налаштуваннях ГК.
Глобальний вимір 2	Вказує значення глобального виміру 2, налаштованого на сторінці Налаштуваннях ГК.
Показати розгорнуте сальдо	Вказує чи відображати початкове та кінцеве сальдо по дебету та кредиту рахунків ГК.

3. У полях таблиці можна натиснути на будь-яке значення, щоб переглянути операції, які до нього увійшли.
4. Натисніть на кнопку Згорнути/Розгорнути рядок у полі Номер рахунку ГК для того, щоб згорнути/розгорнути значення в розрізі субрахунків ГК.

Звіт кореспонденції головної книги

У звіті Кореспонденція головної книги відображаються операції кореспонденції для кожного рахунку. Звіт може використовуватися для огляду Операцій Головної книги з кореспонденцією та підсумками.

1. Виберіть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Кореспонденція Головної книги, виберіть відповідне посилання звіту. Або оберіть дію Звіт > Головна книга на сторінці Кореспонденція головної книги.
2. Заповніть поля на вкладці Параметри перераховані нижче у таблиці.

Поле	Опис
Початок періоду	Введіть дату початку періоду для операцій, які необхідно додати до звіту.
Закінчення періоду	Введіть дату закінчення періоду для операцій, які необхідно додати до звіту.
Без подвійних проводок	Встановіть опцію, якщо потрібно друкувати звіт без додаткових проводок.
Без типів заголовків рахунків	Встановіть цю опцію, якщо потрібно друкувати звіт без назв рахунків.
Без рівнів вкладеності	Встановіть цю опцію, якщо потрібно друкувати звіт без рівнів вкладеності.
Проміжний підсумок	Встановіть цю опцію, якщо необхідно друкувати звіт з використанням проміжних підсумків.

3. Встановіть необхідні фільтри на вкладці Фільтри для рахунків ГК.
4. Натисніть кнопку Друк або Перегляд.