Сценарій "Опис окремих процесів"
Сценарій "Податок на доходи фізичних осіб"
Елементи ПДФО
Шлях: Адміністрування/Зарплатні елементи
ПДФО – податок на доходи фізичних осіб. У базі, для розрахунку ПДФО використовуються зарплатні елементи з типом елементу «ПДФО». Окремі елементи для лікарняних за рахунок підприємства та за рахунок фонду необхідні при використанні різних фінансових рахунків для обліку таких лікарняних. Особливості додавання до зарплатного документа та розрахунку: У типі розрахунку, елементи розрахунку ПДФО знаходяться в типі, який використовується в розрахунку Завжди:
У зарплатний документ всі елементи з типом «ПДФО» будуть додаватися завжди в рамках періоду входження в базу ПДФО. Входження визначається значенням у поле База ПДФО за на картці елемента. Якщо елемент входить до бази За Періодом нарахування , то для кожного унікального значення Періоду нарахування, яке мають рядки документа з типом елемента «Нарахування», «Премія» та входять до бази ПДФО, буде створено рядок у документі.
Якщо елемент входить до бази За Кодом періоду , то для кожного уніка льного значення "Кода періоду", яке мають рядки документа з типом елемента "Нарахування", «Премія» і входять до бази ПДФО, буде створено рядок у документі для кожного елемента.
Розрахунок бази розрахунку податку виконується окремо за загальною базою, за базою лікарняних за рахунок підприємства, за базою лікарняних за рахунок фонду. Різниця округлення, яка може виникати при дробленні бази, лягає в елемент із загальною базою. Підрахунок бази ПДФО із суми ПДФО виконується щоразу під час розрахунку рядка у межах значення «Періоду нарахування» спочатку у поточному документі, потім у облікованих документах співробітника, залежно від типу входження елемента до бази:
• За Періодом нарахування - рядок з елементом включається в базу рядка ПДФО, у якої значення в полі «Період нарахування від» дорівнює значенню поля «Період нарахування від» рядка елементу.
• За Кодом періоду - Рядок з елементом включається в базу рядка ПДФО, у якої значення в полі «Період нарахування від» дорівнює значенню поля «Код періоду» рядка елементу. Наприкінці розрахунку здійснюється розподіл с уми податку між усіма рядками, що увійшли до бази. Розподіл використовується для формування звіту і для формування суми до виплати (сценарій Виплата заробітної плати). Переглянути розподіл можна натиснувши кнопку Деталі бази розрахунку в меню «Рядок», попередньо встановивши курсор на рядку з типом «ПДФО».
Примітка: Зверніть увагу, що алгоритми розрахунку елементу, підбору бази, деталізації бази та інші параметри здійснюються налаштуваннями розрахунку елементу , можуть бути змінені відповідно до вимог законодавства чи користувача. У налаштуваннях облікових груп, для ПДФО використовуються облікові групи налаштовані через постачальника – податковий орган.
Податкова соціальна пільга .
Шлях: Адміністрування /Зарплатні елементи
У розрахунку ПДФО може використовуватися розмір податкової соціальної пільги, на розмір якої зменшується база оподаткування за певних умов. У базі, для розрахунку ПДФО використовуються зарплатні елементи з типом елемента «Податкові утримання» Для кожного розміру податкової соціальної пільги необхідно створити окремий зарплатний елемент. Додавання пільги виконується через Журнал співробітників із зазначенням періоду дії пільги. В полі Кількість необхідно вказати 1. Підрахунок розміру пільги залежатиме від налаштувань конкретного елемента. Для одного працівника в періоді може бути додана тільки одна пільга. Якщо працівник має декілька податкових пільг за один період, для звіту «Податковий розрахунок сум доходу» другу пільгу потрібно вручну додати окремим рядком у звіті, поставивши лише ознаку доходу та ознаку податкової пільги (без зазначення сум доходу та утриманих податків).
Особливості додавання до зарплатного документа та розрахунку: У типі розрахунку, елементи податкової соціальної пільги, перебувають у типі, що використовується для розрахунку Якщо існує. Пріоритет типу розрахунку повинен бути меншим за пріоритет, який використовується для типу ПДФО. У зарплатний документ, всі елементи з типом ПДФО будуть додаватися за значенням налаштування Додавати для періоду . Оскільки пільгу не потрібно застосовувати для майбутніх періодів, за значенням Минувший+Пото чний , рядок додаватиметься для унікальних значень Період нарахування , які менші або рівні значенню Коду періоду, для яких вже створено рядки в поточному документі та які входять до бази ПДФО. Розмір суми обмеження та суми пільги надається з Коду діапазону . Якщо рядок з елементом пільги буде додано до зарплатного документа, то він враховуватиметься при розрахунку елемента ПДФО. Рядок з елементом пільги має тип обліку Не враховувати та не бере участі в обліку документа.
Примітка : Зверніть увагу, що алгоритми розрахунку елементу, підбору бази, деталізації бази та інші параметри, що здійснюються налаштуваннями розрахунку елемента (сценарій Зарплатні елементи), можуть бути змінені відповідно до вимог законодавства або користувача.
Перерахунок ПДФО .
Шлях: Адміністрування /Зарплатні елементи
Для перерахунку ПДФО за період використовується спеціальний елемент з типом ПДФО, який вважає всю базу і всю суму ПДФО заново Період нарахування та порівнює з тією базою та сумою, які були розраховані у стандартних елементах. Особливості додавання до зарплатного документа та розрахунку: У типах розрахунку, елемент перерахунку ПДФО знаходиться в типі, який використовується в розрахунку Завжди. Пріоритет типу розрахунку повинен бути більшим за пріоритет, який використовується для типу ПДФО. У рядку розрахункового типу необхідно встановити значення Так в полі ПДФО перерахунок елемент . Для групи розрахунку, в якій додано тип розрахунку з елементом перерахунку ндфл, в полі ПДФО перерахунок має бути встановлене значення Для всіх або За умовою . При значенні Для всіх, елемент перерахунку додаватиметься при наступному розрахунку зарплатного документа для всіх співробітників. Це потрібно, наприклад, останнього місяця кожного календарного року. При значенні За умовою, елемент перерахунку додаватиметься при наступному розрахунку зарплатного документа для тих співробітників, які мають на картці співробітника в полі Виконати перерахунок ПДФО встановлено значення Так. Значення встановлюється автоматично при звільненні співробітника, а також може бути встановлене користувачем вручну в будь-якому іншому випадку, коли потрібно виконати перерахунок ПДФО. При виконанні однієї з цих двох умов у зарплатний документ, елемент з налаштуванням ПДФО перерахунок елемент буде додаватися завжди для кожного унікального значення Період нарахування у рамках календарного року Кода періоду. Розрахунок бази розрахунку податку виконується одночасно з усіх баз. Правила включення до бази такі самі, як елементів ПДФО.