Перейти до основного вмісту

Вантажна митна декларація (імпорт)

Вантажна митна декларація (імпорт) - це документ, який оформлюється при ввезенні товару з-за кордону, декларує застосування до таких товарів певного митного режиму та нарахування відповідних митних платежів, що є необхідною умовою такої процедури. Митна декларація містить інформацію про кількість та види товарів, які перетинають митний кордон та їхню вартість, інші показники, які є базою для розрахунку митних платежів.

Налаштування​

Перед роботою з документом Вантажна митна декларація (імпорт) необхідно виконати або перевірити наявність налаштувань.

  1. На сторінці Митні категорії мають бути створені коди УКТЗЕД та ДКПП для товарів та послуг, а також створені та налаштовані митні категорії для митних платежів. Детальніше, про створення таких кодів в системі можна розглянути в статті Митні категорії.
  2. На сторінці Налаштування митних платежів для кожної комбінації коду УКТЗЕД та країни походження товару повинні бути налаштовані відповідні митні платежі, наприклад тип платежу та відсоток чи сума збору.
  3. На сторінці Налаштування модуля Купівель на вкладці Серія номерів має бути вказана серія номерів для ВМД. Також необхідно налаштувати вкладку Вантажна митна декларація:
ПолеОпис
Трасування товару в рядкуАктивовуючи дане налаштування, визначається необхідність трасування товару в рядках ВМД.
ПДВ одним рядкомВизначає, чи в рахунку купівлі для митного органу сума податкового кредиту буде відображена одним рядком, чи розділена на декілька відповідно до товарів в рядках ВМД.
Витрати по ОЗ одним рядкомВизначає, чи будуть розбиватися витрати по ОЗ в рахунку порядково.
ВМД ПДВ бізнес-групаВизначає ПДВ бізнес-групу, яка буде використовуватись при створенні податкової накладної з документа ВМД.
ВМД Од. виміру (вага брутто)Визначає одиницю вимірювання ваги брутто для документа ВМД.
ВМД ПДВ Фін. рахунокВизначає рахунок ГК, який буде використовуватись в рахунках для митного органу для відображення податкового кредиту.
Застосування преференційВизначає, чи будуть завантажуватись коди преференцій під час імпорту imfx-файлу. Ставка мита залежатиме від коду преференції.

Створення документа Вантажна митна декларація (імпорт)​

Для створення документа Вантажна митна декларація (імпорт) виконайте наступне:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Вантажні митні декларації (імпорт), перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку документів ВМД натисніть кнопку Створити для створення нового документа.
  3. На вкладці Загальне вкажіть Код постачальника, Код валюти, Номер договору, Дату документа, Митний орган та Код складу.

Примітка
При оформленні купівлі з оплатою на іншого постачальника, вкажіть його в полі Код отримувача оплати та Номер договору для відповідної фільтрації Прибуткових накладних при заповненні рядків.

  1. Рядки документа можна додавати вручну або ж імпортувати. Є два варіанти імпорту:
    • імпорт рядків з прибуткової накладної на переміщення - для цього необхідно натиснути Функції > Імпортувати рядки переміщення. У вікні, що відкриється будуть відображені усі обліковані прибуткові накладні на переміщення відфільтровані відповідно до даних введених на вкладці Загальне;
    • імпорт рядків з прибуткової накладної купівлі - натисніть Функції > Імпортувати рядки у ВМД. Відкриється вікно з можливістю вибору параметрів, за якими буде відбуватися підбір облікованих прибуткових накладних купівлі (початково встановлені значення параметрів відповідно до введених даних на вкладці Загальне).

Примітка
Значення полів Вага брутто, Вага нетто у сформованих рядках ВМД заповнються автоматично на основі значень полів Вага брутто одиниці, Вага нетто одиниці заповнених у Прибутковій накладній купівлі. За необхідності дані значення можна відредагувати вручну у рядках ВМД.

Додавання та розподіл митних платежів​

Крім налаштованих заздалегідь митних платежів, в процесі створення документа Вантажна митна декларація (імпорт) може виникнути необхідність додавання інших платежів понесених при митному оформленні.
Для цього існує функціонал, який дозволяє додавати додаткові витрати безпосередньо в документі Вантажна митна декларація (імпорт).

  1. Додаткові витрати, наприклад, на доставку товару: такі чи подібні витрати можна додати до документа ВМД, натиснувши ВМД > Доставка. У вікні, що відкриється виберіть Код постачальника, Номер договору, якщо є, Код витрати, Тип розподілення, Код валюти. Вкажіть суму витрати та чи оподатковується вона ПДВ, і чи повинна включатися в митну вартість. Подібних витрат можна додавати скільки потрібно.
  2. Витрати митних платежів. Для цього, відкривши таблицю із ВМД > Загальні митні платежі, виберіть код потрібного митного платежу, вкажіть код валюти, суму, тип розподілення, чи оподатковується такий митний платіж ПДВ та чи входить у митну вартість. Пізніше ці суми можуть бути скориговані при завантаженні imfx файлу - див. Завантаження та коригування суми митних платежів з imfx-файлу
  3. Після внесення усіх необхідних витрат та додаткових платежів необхідно їх розподілити на рядки ВМД. Для цього, натисніть Функції > Розподілити витрати. Усі витрати, які були налаштовані на сторінці Налаштування митних платежів або внесені безпосередньо в документі ВМД будуть пораховані та розподілені на рядки документа.
  4. На вкладці Показники будуть відображені основні суми по документу, такі як загальна митна вартість, розрахована сума мита та акцизного податку, а також сума інших витрат понесених при митному оформлені.
  5. Розподіл витрат можна відмінити, для цього натисніть Функції > Скасувати розподіл витрат.

Імпорт imfx-файлу​

Функція Завантажити imfx-файл дає можливість завантажити готову митну декларацію з файлу у форматі imfx. Під час завантаження система автоматично виконує ряд операцій:

  • Створення налаштувань митних платежів, якщо вони відсутні в системі. Додаються необхідні коди УКТЗЕД, преференції, коди митних зборів та країни походження, якщо вони ще не існують в системі.
  • Проставлення кодів УКТЗЕД та груп товарів для товарів та основних засобів у рядках ВМД, де поле Номер відповідає артикулу, зазначеному у файлі ВМД.
  • Завантаження скоригованої фактурної вартості для груп товарів. Розподіл скоригованої вартості відбувається пропорційно сумі між товарами та основними засобами цієї групи, що зазначені у рядках ВМД.

Примітка
Якщо при завантаженні файлу, якийсь із товарів не був знайдений За Номером товару, За кодом товару постачальника чи За Номером посилання на товар, то в такому випадку система підставить товар, обраний в Налаштуваннях модуля Купівель в полі Товар за замовчуванням для ВМД.

Таким чином, функція автоматично вирішує аспекти створення необхідних налаштувань та забезпечує правильність кодів та вартостей для подальших операцій з митними платежами.

###Завантаження файлу

Перед завантаженням файлу заповніть вкладку Загальне та додайте рядки.
Для завантаження imfx-файлу та дозаповнення рядків виконайте в документі ВМД наступне:

  1. Натисніть Функції > Завантажити imfx-файл.
  2. Оберіть необхідний файл imfx.
  3. Заповніть IMFX Параметри завантаження:

Параметри пошуку товарів/основних засобів:

  • За Номером товару - система шукатиме товари у файлі по полю Номер з картки товару.
  • За Кодом товару постачальника - система шукатиме товари у файлі по полю Код товару постачальника з картки товару.
  • За Номером посилання на товар - система шукатиме товари у файлі По коду посилання на товар з картки товару.

Примітка
Для кожного варіанту Параметрів пошуку, якщо не знайдено товар в таблиці Товарів, тоді система додатково робить пошук по таблиці Основних засобів по полям Код основного засобу постачальника та Код постачальника.

Тип файлу:

  • doc1.xml.
  • doc2.xml.

Примітка
Для завантаження файлу по параметрам пошуку, в картці Товару та ОЗ повинні бути заповнені відповідні поля.

Якщо у файлі imfx відсутній артикул основного засобу або товару (тег /ccd/ccd_goods/ccd_inv_pos/ccd_inv_art), під час завантаження до рядків ВМД автоматично буде додано Товар за замовчуванням для ВМД, визначений в Налаштування модуля Купівель. При імпорті файлу, для цього рядка буде заповнено поля Група товарів та Скоригована фактурна вартість (ЛОК). Потім необхідно виконати наступні дії:

  1. Перенесіть значення Група товарів до рядків із товарами без артикулу.
  2. Скопіюйте значення поля Скоригована фактурна вартість (ЛОК).
  3. Видаліть рядок із Товаром за замовчуванням.
  4. Використайте функцію Змінити митну вартість, додайте скопійовану суму до доданої групи товарів.

###Завантаження та коригування суми митних платежів з imfx-файлу

При завантаженні imfx-файлу система заповнює таблицю Платежі по товарам, що відкривається з однойменної кнопки, наповнюючи її сумами мита по кожній групі товарів, виходячи із митних ставок, які також завантажуються із файлу в Налаштування митних платежів відповідно до митного коду.
Після того, як були розподілені додаткові витрати та завантажено imfx-файл, слід звірити суму мита у фізичному документі із значенням по полю Мито на вкладці Показники документу Вантажна митна декларація.
Для ситуацій, коли при формуванні митних платежів в документі ВМД сума по полю Мито на вкладці Показники не співпадає із сумою, що вказана в фізичному документі ВМД, можна скористатися коригуючим інструментом системи по кнопці Відкоригувати суму митних платежів на сторінці Платежі по товарам.
Таке коригування відхилень по заокругленнях доступне, як для усіх записів - для цього потрібно виділити усі записи через опцію Вибрати декілька, так і для одного виділеного запису.
Через кнопку Відкоригувати суму митних платежів система приведе у відповідність суму мита по документу системи до суми, що зазначена у imfx-файлі та у фізичному документі.

Відображення преференцій по миту​

Преференції - це особливі пільгові ставки, які включають звільнення від сплати мита і застосовуються до товарів, які походять з держав, що разом з Україною входять до митних союзів або створюють з нею спеціальні митні зони, а також при встановленні якогось спеціального преференційного рішення відповідно до міжнародних договорів за участю України.

Для використання пільгової ставки у ВМД, виконайте наступне:

  1. На сторінці Преференції створіть коди Преференцій.
ПолеОпис
Тип преференційВизначає тип преференції.
Код преференційВизначає код преференції.
ОписВизначає опис преференції.
Дата початкуВизначає дату початку преференції.
Дата закінченняВизначає опис преференцій.
Тип обчисленняВизначає спосіб розрахунку суми митного платежу.
ВалютаВизначає код валюти митного платежу.
Одиниця виміруВизначає спосіб виміру одиниць товару або ресурсу, наприклад в штуках або годинах. За замовчуванням встановлено значення поля "Базова одиниця виміру" на картці товару або ресурсу.
Кількість одиницьВизначає кількість одиниць товару, вказаного в рядку.
Сума/%Визначає значення для розрахунку митного платежу відповідно до типу розрахунку.

Примітка
При створенні Преференцій система перевіряє унікальність комбінації полів Тип преференції та Код преференції та заповнене поле Дата закінчення і Дата початку нового запису > Дати закінчення інших аналогічних записів.

  1. Заповніть коди Преференцій в рядках ВМД:

Примітка
При розрахунку мита на запуску Функції > Розподілити витрати для коду УКТЗЕД і країни (групи) налаштування митних платежів беруться з довідника Преференції.

Створення документів витрат та ПДВ​

Після розподілу усіх витрат по документу Вантажна митна декларація (імпорт) та перед його обліком необхідно створити документи на витрати та податкову накладну. Для цього натисніть Функції > Створити документи витрат та ПДВ. Будуть створені відповідні рахунки купівлі на суми витрат та Податкова накладна, при умові, що по витратній операції не проставлена ознака Не створювати рахунок, що визначає буде створюватись рахунок купівлі для цієї додаткової витрати, чи ні.
Детальніше про ПН з документа ВМД в Створення податкової накладної зі специфічних документів. Для таких витрат як, наприклад, доставка буде створений рахунок купівлі на постачальника, який був вказаний при створенні такої витрати з відповідним типом витрати в рядках.
Для мита буде створено рахунок купівлі на митний орган, який вказаний в документі ВМД з відповідним типом витрати в рядках та з рахунком ГК для ПДВ. Для перегляду створених документів з документа Вантажно митна декларація ВМД > Рахунки купівель. Аналогічно після обліку можна переглянути обліковані документи купівлі, що були створені під дану Вантажно митну декларацію - ВМД > Обліковані рахунки купівлі.

Після завершення оформлення документа Вантажна митна декларація (імпорт), його потрібно випустити та облікувати.

Примітка
Після зміни статусу документа на "Випущено", документ не підлягає редагуванню. Для редагування необхідно відкрити документ.

Створені документи купівлі та податкова накладна також можуть бути обліковані.
Для обліку документа Вантажна митна декларація (імпорт) натисніть Обробити > Облік, після чого документ буде переміщено у список Обліковані ВМД (імпорт).

Корисні посилання​

Митні категорії
Створення податкової накладної зі специфічних документів

У цій статті
https://bc.smart-it.com/
© 2008 - 2023 SMART business