Перейти до основного вмісту

Додаток 1 до Декларації з ПДВ

Додаток 1 - Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1) - складається з 5 таблиць: Таблиці 1.1, 1.2 та 1.3 відображають Податкові зобов'язання, а Таблиці 2.1 та 2.2 - Податковий кредит.

Для формування Додатку 1:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис.
  3. На сторінці Декларації з ПДВ обираємо звітний період.
  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 1.

Заповнення даних​

Таблиця 1.1​

Відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов’язань за звітний (податковий) період.

Дані для формування рядків Таблиці 1.1 Додатку 1 обираються наступним чином:

  1. На таблицю Податкових накладних продажу накладається фільтр:

    • Тип документа = ПН
    • Статус = Облікована
    • Реєстрація підтверджена = Ні
    • Дата включення в ПДВ декларацію входить в період, за який формується поточна декларація.

  2. Заповнення полів для Таблиці 1.1 виконується за наступною логікою: для кожної ПН, що відповідає фільтру, створюється окремий рядок. Автоматично заповнюються наступні поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 1.1
  • ІПН - підтягується з Податкової накладної продажу
  • Період складання - заповнюється на підставі поля Дата Виписки ПН продажу
  • Номер ПН - заповнюється на підставі Номеру зовнішнього документу з ПН продажу
  • Заповнення полів Сума без ПДВ, Обсяг постачання без ПДВ 7%, Обсяг постачання без ПДВ 14%,Обсяг постачання операцій без ПДВ - відповідає базі оподаткування в ПН продажу для 20%, 7%, 14% та 0% ПДВ відповідно
  • Заповнення полів Сума ПДВ, Сума ПДВ 7%, Сума ПДВ 14% - відповідає сумі ПДВ по ПН продажу зі ставкою 20%, 7% та 14% відповідно
  • Дата Виписки - заповнюється з ПН продажу з відповідного поля
  • Невиробниче використання - заповнюється на підставі Причини невидачі ПН, вказаної в ПН продажу. Якщо для обраної причини невидачі значення поля Невиробниче використання = Так, то при формуванні Таблиці 1.1 Додатку 1 Декларації з ПДВ заповнюємо дане поле
  • Імпорт послуг - заповнюється на підставі ПДВ бізнес-групи, вказаної для ПН продажу, якщо для даної ПДВ бізнес-групи значення поля Імпорт послуг = Так, то при формуванні Таблиці 1.1 Додатку 1 Декларації з ПДВ заповнюємо дане поле.

Примітка Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 1.1, встановлено поле Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку та заповнено поле ПДВ бізнес-група, то програма виключає з формування Таблиці 1.1 всі ПН продажу з відповідною ПДВ бізнес-групою.

Таблиця 1.2​

Відомості про коригування податкових зобов’язань згідно зі статтею 192, пунктом 198.5 статті 198 та пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу у разі збільшення суми компенсації за звітний (податковий) період на підставі розрахунків коригування, складених у звітному (податковому) періоді та не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість. Відображаються тільки розрахунки-коригування на збільшення. Дані для формування рядків Таблиці 1.2 Додатку 1 обираються наступним чином:

  1. На таблицю Податкових накладних продажу накладається фільтр:
    • Тип документа = Додаток 2
    • Статус = Облікована
    • Реєстрація підтверджена = Ні
    • Дата включення в ПДВ декларацію входить в період, за який формується поточна декларація.
    • Сума ПДВ по рядках >0
  2. Заповнення полів для Таблиці 1.2 виконується за наступною логікою: для кожної ПН (тип документу = Додаток 2), що відповідає фільтру, створюється окремий рядок. Автоматично заповнюються наступні поля:
  • Номер таблиці = Таблиця 1.2
  • ІПН - підтягується з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Період складання - заповнюється на підставі поля Дата Виписки з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Номер ПН - заповнюється на підставі Номеру зовнішнього документу з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Заповнення полів Сума без ПДВ, Обсяг постачання без ПДВ 7%, Обсяг постачання без ПДВ 14%,Обсяг постачання операцій без ПДВ - відповідає базі оподаткування в Додатку 2 (ПН продажу) для 20%, 7%, 14% та 0% ПДВ відповідно
  • Заповнення полів Сума ПДВ, Сума ПДВ 7%, Сума ПДВ 14% - відповідає сумі ПДВ по Додатку 2 (ПН продажу) зі ставкою 20%, 7% та 14% відповідно
  • Дата Виписки - заповнюється з Додатку 2 (ПН продажу) з відповідного поля
  • Невиробниче використання - заповнюється на підставі Причини невидачі ПН, вказаної в Додатку 2 (ПН продажу). Якщо для обраної причини невидачі значення поля Невиробниче використання = Так, то при формуванні Таблиці 1.1 Додатку 1 Декларації з ПДВ заповнюємо дане поле
  • Імпорт послуг - заповнюється на підставі ПДВ бізнес-групи, вказаної для Додатку 2 (ПН продажу), якщо для даної ПДВ бізнес-групи значення поля Імпорт послуг = Так, то при формуванні Таблиці 1.1 Додатку 1 Декларації з ПДВ заповнюємо дане поле
  • Річний перерахунок - визначає, чи є документ річним перерахунком податкових зобов'язань (проставляється якщо на Додатку 2 (ПН продажу) стоїть значення поля Річний перерахунок = Так).

Примітка Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 1.2, встановлено поле Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку та заповнено поле ПДВ бізнес-група, то програма виключає з формування Таблиці 1.2 всі ПН продажу з відповідною ПДВ бізнес-групою.

Таблиця 1.3​

Відомості про коригування податкових зобов’язань за операціями з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів.

Дані для формування рядків Таблиці 1.3 Додатку 1 обираються наступним чином:

  1. На таблицю Податкових накладних продажу накладається фільтр:

    • Тип документа = Додаток 2
    • Статус = Облікована
    • Реєстрація підтверджена = Так
    • Дата включення в ПДВ декларацію входить в період, за який формується поточна декларація
    • В Додатку 2 (ПН продажу) вказана така Причина невидачі ПН, для якої Експортне забезпечення = Так
    • Ознака коригування для експорту = Зміна ставки ПДВ або Приведення у відповідність даних МД та ПН.

  2. Заповнення полів для Таблиці 1.3 виконується за наступною логікою: для кожної ПН (тип документу = Додаток 2), що відповідає фільтру, створюється окремий рядок. Автоматично заповнюються наступні поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 1.3
  • ІПН - підтягується з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Період складання - заповнюється на підставі поля Дата Виписки з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Номер ПН - заповнюється на підставі Номеру зовнішнього документу з Додатку 2 (ПН продажу)
  • Ознака коригування для експорту - заповнюється на підставі відповідного поля в Додатку 2 (ПН продажу)
  • Оригінальна накладна для Додатку 2 - заповнюється зовнішній номер тої ПН, яка вказана для Додатку 2 (ПН продажу) в полі Оригінальна накладна для Додатку 2
  • Заповнення полів Сума без ПДВ, Обсяг постачання без ПДВ 14 - відповідає базі оподаткування в Додатку 2 (ПН продажу) для 20% та 14% ПДВ відповідно. Але поле заповнюється лише тоді, коли Ознака коригування для експорту = Приведення у відповідність даних МД та ПН
  • Заповнення полів Сума ПДВ, Сума ПДВ 14% - відповідає сумі ПДВ по Додатку 2 (ПН продажу) зі ставкою 20% та 14% відповідно.

Таблиця 2.1​

Відомості про операції з придбання з податком на додану вартість, які підлягають оподаткуванню за основною ставкою та ставками 7% і 14%.

Дані для формування рядків Таблиці 2.1 Додатку 1 обираються наступним чином:

  1. На таблицю Податкових накладних купівлі накладається фільтр:

    • Тип документа = ПН
    • Статус = Обліковано
    • Дата включення в ПДВ декларацію входить в період, за який формується поточна декларація
    • Складена на операції звільнені від оподаткування = Ні
    • Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 2.1, встановлено поле Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку та заповнено поле ПДВ бізнес-група, то програма виключає з формування Таблиці 2.1 всі ПН купівлі з відповідною ПДВ бізнес-групою.
    • Наступним кроком програма аналізує рядки відфільтрованих ПН купівлі. Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 2.1, та в цьому записі вказано ПДВ товарну групу, то виключаємо всі рядки ПН по цій ПДВ товарній групі. Тобто для Д1 Таблиці 2.1 відбираємо лише ті рядки ПН купівлі, для яких ПДВ товарна група не співпадає з вказаною в формулі.

  2. Заповнення полів для Таблиці 2.1 виконується за наступною логікою: дані групуються по номеру ІПН, тобто для кожного ІПН з відібраних ПН купівлі - формується окремий рядок. Також в окремі рядки виділяють суми по купівлі ОЗ.

Автоматично заповнюються наступні поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 2.1
  • ІПН - підтягується з ПН купівлі (суми групуються в розрізі ІПН)
  • Період складання - заповнюється на підставі поля Дата Виписки з ПН купівлі
  • Заповнення полів Сума без ПДВ, Обсяг постачання без ПДВ 7%, Обсяг постачання без ПДВ 14,Обсяг постачання операцій без ПДВ - відповідає сумі по базі оподаткування в відібраних рядках ПН купівлі для 20%,7%, 14% та 0% ПДВ відповідно
  • Заповнення полів Сума ПДВ, Сума ПДВ 7%, Сума ПДВ 14% - відповідає сумі ПДВ по відібраним рядкам ПН купівлі зі ставкою 20%, 7% та 14% відповідно
  • Ознака Придбання необоротних активів - проставляється у рядках ПН купівлі, якщо операція пов'язана з придбанням необоротних активів. Вона забезпечує коректне групування та відображення даних у податковій звітності з ПДВ. Суми покупки ОЗ виділяються в окремі рядки таблиці 2.1 Додатка 1. Поля Обсяг постачання ОЗ без ПДВ та Сума ПДВ по ОЗ за замовчуванням приховані. Вони стають доступними через функцію персоналізації таблиці. При експорті XML-файлу для завантаження в систему подання податкової звітності, система автоматично підсумовує обсяги постачання та суми ПДВ за операціями придбання (будівництва, спорудження, створення) необоротних активів і вони відображаються довідково в окремих рядках Таблиці 2.1 Додатка 1 за звітний період.

Доступно до ручного проставлення:

  • Касовий метод - необхідно проставити ознаку, якщо суми податку включаються до складу податкового кредиту за касовим методом відповідно до пункту 187.10 статті 187 розділу V Кодексу.

Таблиця 2.2​

Відомості про коригування податкового кредиту згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу.

Дані для формування рядків Таблиці 2.2 Додатку 1 обираються наступним чином:

  1. На таблицю Податкових накладних купівлі накладається фільтр:

    • Тип документа = Додаток 2
    • Статус = Обліковано
    • Дата включення в ПДВ декларацію входить в період, за який формується поточна декларація
    • Складена на операції звільнені від оподаткування = Ні
    • Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 2.2, встановлено поле Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку та заповнено поле ПДВ бізнес-група, то програма виключає з формування Таблиці 2.2 всі ПН купівлі з відповідною ПДВ бізнес-групою.
    • Наступним кроком програма аналізує рядки відфільтрованих Додатків 2 (ПН купівлі). Якщо існує рядок Налаштування рядків Декларації з ПДВ, для якого Тип рядка = Додаток 1, і в формулі рядка існує запис, для якого Фільтр за номером таблиці = Таблиця 2.2, та в цьому записі вказано ПДВ товарну групу, то виключаємо всі рядки Додатків 2 (ПН купівлі) по цій ПДВ товарній групі. Тобто для Д1 Таблиці 2.2 відбираємо лише ті рядки Додатків 2 (ПН купівлі), для яких ПДВ товарна група не співпадає з вказаною в формулі.

  2. Заповнення полів для Таблиці 2.2 виконується за наступною логікою: дані групуються по номеру ІПН, тобто для кожного ІПН з відібраних Додатків 2 (ПН купівлі) - формується окремий рядок. Також в окремі рядки виділяють суми по купівлі ОЗ.

Автоматично заповнюються наступні поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 2.2
  • ІПН - підтягується з ПН купівлі (суми групуються в розрізі ІПН)
  • Період складання - заповнюється на підставі поля Дата Виписки з ПН купівлі
  • Заповнення полів Сума без ПДВ, Обсяг постачання без ПДВ 7%, Обсяг постачання без ПДВ 14,Обсяг постачання операцій без ПДВ - відповідає сумі по базі оподаткування в відібраних рядках ПН купівлі для 20%,7%, 14% та 0% ПДВ відповідно
  • Заповнення полів Сума ПДВ, Сума ПДВ 7%, Сума ПДВ 14% - відповідає сумі ПДВ по відібраним рядкам ПН купівлі зі ставкою 20%, 7% та 14% відповідно
  • Придбання необоротних активів - в окремі рядки виділяються суми покупки ОЗ, для таких рядків проставляється дана ознака
  • Додаток 2 - галочка проставляється по всім рядкам, які створені автоматично. Якщо користувачу потрібно відобразити в Д1 таблиці 2.2 інший документ - потрібно створити рядок Д1 вручну і не проставляти ознаку
  • Період документа джерела - відображає дату виписки Додатку 2 до ПН купівлі. Якщо в межах одного ІПН існує кілька Додатків 2, дати виписки яких належать до різних періодів, система автоматично створить кілька рядків по одному ІПН, підсумовуючи дані в розрізі періодів.

ПРИМІТКА: якщо Декларація з ПДВ має тип звіту = Уточнююча, то для формування Д1 при виборі даних на списки ПН накладаються додаткові фільтри:

  • Уточнююча = Так
  • Уточнюючий період співпадає із періодом тієї Декларації з ПДВ, яку ми уточнюємо

Специфіка вивантаження Д1 в XML​

Таблиця 1.1​

Таблиця 1.1 складається з 2-х частин, і вивантаження в ці частини відбувається по-різному:

  • Частина 1 - за операціями на митній території України, що оподатковуються податком на додану вартість за основною ставкою та ставками 7% і 14% - в дану частину ми вивантажуємо ті рядки сформованого Д1 Таблиці 1.1, для яких Імпорт послуг = Ні
  • Частина 2 - за послугами, отриманими від нерезидента на митній території України - в дану частину ми вивантажуємо ті рядки сформованого Д1 Таблиці 1.1, для яких Імпорт послуг = Так.

Таблиця 1.2​

Таблиця 1.2 складається з 3-х частин, і вивантаження в ці частини відбувається по-різному:

  • Частина 1 - Коригування податкових зобов’язань згідно зі статтею 192 розділу V Кодексу - в дану частину ми вивантажуємо ті рядки сформованого Д1 Таблиці 1.2, для яких ІПН дорівнює 600000000000 і при цьому значення Річний перерахунок = Ні, а також всі рядки, для яких ІПН не дорівнює 600000000000 або 500000000000
  • Частина 2 - За послугами, отриманими від нерезидента на митній території України - в дану частину ми вивантажуємо ті рядки сформованого Д1 Таблиці 1.2, для яких ІПН дорівнює 500000000000
  • Частина 3 - Коригування податкових зобов’язань згідно з пунктом 199.1 статті 199 розділу V Кодексу у зв’язку з перерахунком частки використання товарів / послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях з огляду на фактичний обсяг проведених протягом року оподатковуваних та неоподатковуваних операцій - в дану частину ми вивантажуємо ті рядки сформованого Д1 Таблиці 1.2, для яких ІПН дорівнює 600000000000 і при цьому значення Річний перерахунок = Так.

Додаток 2 до Декларації з ПДВ

Додаток 2 - Розрахунок суми бюджетного відшкодування та суми від’ємного значення, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2). Автоматично може бути заповнено лише 2 таблиці Д2: Таблиця 1 та Таблиця 1.1.

Перед формуванням Декларації потрібно зробити Налаштування рядків Декларації з ПДВ по рядку з Кодом = APP2 для автоматичного розрахунку значення суми від’ємного значення, що не перевищує суму, обчислену відповідно до пункту 2001 .3 статті 2001 розділу V Кодексу на момент подання податкової декларації, за вирахуванням суми, зарахованої у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість (рядок 20 ‒ рядок 20.1 декларації звітного (податкового) періоду) при вивантаженні Д2 в XML.

Для формування Додатку 2:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.

  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис.

  3. На сторінці Декларації з ПДВ - обираємо звітний період.

  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 2.

  5. На реквест сторінці Звітність Додаток 2 потрібно обрати спосіб заповнення Д2 - поле Додаток 2 походження:

    • Копіювати попередній період - дозволяє обрати для копіювання рядки Д2 попередніх Декларацій ПДВ
    • Додаток 1 Таблиці 2.1 та 1.3 - дозволяє обрати попередні випущені декларації або поточну декларацію та рядки Д1 (таблиці 2.1 та 1.3)
    • Податкові накладні купівлі - дозволяє обрати конкретні обліковані ПН купівлі.

  6. На реквест сторінці заповнюємо Суму від'ємного значення - сума, яка буде обмежувати суму по обраним для заповнення Д2 рядкам/документам. Якщо сума обраних рядків перевищить внесену суму - нові рядки Д2 не буде створено, а користувач отримає повідомлення.

  7. В залежності від обраного способу заповнення Д2, потрібно на реквест сторінці обрати Декларації та їх рядки, або документи, для формування рядків Д2.

    Копіювати попередній період

    • Номер декларації - провалитися в поле та обрати номери декларацій, за попередні або поточний обліковий період
    • Рядки Додатка 2 - провалитися в поле - будуть відображені рядки Д2 Таблиці 1 та Таблиці 1.1 для обраних попередньо Декларацій ПДВ - виділити ті рядки, які потрібно скопіювати в новий Д2. В фактбоксі відображатиметься сума обраних рядків по Таблиці 1 (рядки по Таблиці 1.1 не враховуються в сумі, тому що Таблиця 1.1 це роз'яснення рядків Таблиці 1).

    Додаток 1 Таблиці 2.1 та 1.3

    • Номер декларації - провалитися в поле та обрати номери декларацій, за попередні або поточний обліковий період, в статусі Випущено, також доступна поточна Декларація з ПДВ, якщо від'ємне значення сформувалося в даній декларації
    • Рядки Додатка 1 - провалитися в поле - будуть відображені рядки Д1 Таблиці 2.1 (таблиця, де відображається Податковий Кредит - відомості про операції з придбання з податком на додану вартість) та Таблиці 1.3 (таблиця, де відображаються відомості про коригування податкових зобов’язань за операціями з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту окремих видів товарів, рядки таблиці 1.3 відображаються лише ті, які створені по РК з причиною корекції 2) для обраних попередньо Декларацій ПДВ - виділити ті рядки, які потрібно скопіювати в новий Д2. В фактбоксі відображатиметься сума обраних рядків. Сума рядків по Таблиці 1.3 рахується та переноситься зі зворотнім знаком.

    Податкові накладні купівлі - рекомендовано використовувати, якщо від'ємне значення формується на підставі ВМД.

    • Податкові накладні купівлі - провалитися в поле - відобразитися список ПН купівлі, що відповідають наступним вимогам:
      • Тип документа = ПН
      • Статус = Обліковано
      • Складена на операції звільнені від оподаткування = Ні. При формуванні рядків обрані документи групуються по ІПН та даті виписки. Для тих рядків Д2, які створюються на підставі ПН з Тип джерела = Вантажно митна декларація (ВМД), ІПН буде підмінено на ІПН з Інформації про компанію. В фактбоксі відображатиметься сума обраних документів.

  8. Після того, як обрано спосіб заповнення Д2, обрано документи та рядки документів для формування ПН - програма заповнює рядки Додатку 2 Таблиця 1.

Заповнення даних​

Таблиця 1​

Автоматично при використанні функції Заповнити Додаток 2 заповнюються наступні поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 1 (тобто автоматично формуються рядки лише по Таблиці 1)
  • ІПН
  • Період суми від'ємного значення - визначає звітний (податковий) період, у якому виникло від'ємне значення
  • Період складання ПН - визначає період, в якому складено ПН
  • Ознака коригування для експорту -визначає ознаку коригування: 1 - приведення у відповідність даних МД та ПН вже після митного оформлення; 2 - зміна ставки ПДВ. Заповнюється лише для рядків, які створені на підставі рядків Д1 таблиці 1.3 - значення копіюється з обраних рядків, але для Д2 копіюються лише ті рядки Таблиці 1.3, де ознака коригування = 2
  • Сума ПДВ - рядки, які створені на підставі Таблиці 1.3 входять зі зворотнім знаком
  • Сума до податкового кредиту наступного періоду - визначає суму, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду - автоматично дорівнює Сумі ПДВ.

Також є поля, доступні для ручного заповнення:

  • Отримано правонаступником від реорганізованого платника податку - визначає, чи отримано правонаступником від реорганізованого платника податку. Поле може бути заповнене лише вручну.
  • Сума зменшення податкового боргу - визначає суму, яка зараховується у зменшення суми податкового боргу з податку на додану вартість.
  • Сума до бюджетного відшкодування - визначає суму, яка задекларована до бюджетного відшкодування у декларації за поточний звітний (податковий) період.

ПРИМІТКА: при зміні значення полів Сума ПДВ, Сума зменшення податкового боргу та Сума до бюджетного відшкодування програма запитує, чи треба перерахувати Сума до податкового кредиту наступного періоду, якщо користувач відповідає, що треба перерахувати, то Сума до податкового кредиту наступного періоду розраховується як Сума ПДВ - Сума зменшення податкового боргу - Сума до бюджетного відшкодування

Таблиця 1.1​

Таблиця 1.1 заповнюється автоматично лише у тому випадку, якщо користувач вручну міняє значення поля Сума до бюджетного відшкодування для тих рядків Таблиці 1 Д2, які створені по Таблиці 1.3 Д1. Тобто для тих рядків Таблиці 1 Д2, у яких заповнено поле Ознака коригування для експорту. В такому разі автоматично формується рядок Таблиці 1.1 Д2 для розшифровки суми, яку вимагаємо відшкодувати з бюджету, який повністю копіює значення з рядка Таблиці 1 Д2.

Додатково заповнюються поля:

  • Номер таблиці = Таблиця 1.1
  • Період погашення податкового кредиту - визначає період, коли фактично було сплачено суму у попередніх та звітному (податкових) періодах постачальнику або в бюджет. Поле має бути заповнене вручну, якщо не заповнене, на Випуску Декларації з ПДВ буде помилка.
  • Сплачена Сума ПДВ - визначає суму сплаченого ПДВ для вибраних рахунків купівлі. Тобто суму, сплачену до бюджету або постачальнику. Автоматично значення дорівнює Сумі до бюджетного відшкодування.

Додаток 3 до Декларації з ПДВ

Додаток 3 - Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника (Д3).

Для формування Додатку 3:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис.
  3. На сторінці Декларації з ПДВ - обираємо звітний період.
  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 3.

Автоматично передбачено лише формування рядка по Таблиці 0 - тобто шапки Додатку 3 - пункт а), заповнюються значення для полів:

  • Номер таблиці = Таблиця 0
  • Сума - переноситься з Декларації - значення з рядка 20.2.1
  • IBAN - з поля IBAN таблиці Відомості про компанію
  • Назва банку - з поля Назва банку таблиці Відомості про компанію.

Але також можна вручну заповнити рядки для:

Таблиця 1 - Заповнюється якщо треба врахувати окрему суму в рахунок сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу з інших платежів, що сплачуються до Державного бюджету України:

  • Номер таблиці = Таблиця 1
  • Сума
  • Код бюджетної класифікації
  • IBAN.

Таблиця 2 - Відомості зазначаються лише у разі наявності суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету, та якщо прийнято рішення щодо їх перерахування на рахунок платника у банку / небанківському надавачу платіжних послуг або до бюджету в рахунок погашення податкового боргу, яке відображено у заяві.

  • Номер таблиці = Таблиця 2
  • Сума коштів на рахунку у системі електронного адміністрування - Визначає суму коштів на рахунку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість на момент подання декларації.
  • Сума узгоджених податкових зобов’язань з податку - Визначає суму узгоджених податкових зобов’язань з податку поточного звітного періоду (Рядок 18 декларації).
  • Сума податкового боргу з податку - Визначає суму податкового боргу з податку на момент подання декларації.

Таблиця 3 - Заповнюється якщо потрібно перерахувати суму коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету, перерахувати на рахунок у банку / небанківському надавачу платіжних послуг у розмірі, вказаному в Таблиці 3.

  • Номер таблиці = Таблиця 3
  • Сума
  • IBAN
  • Назва банку.

Додаток 4 до Декларації з ПДВ

Додаток 4 - Розрахунок сум податку на додану вартість, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, та/або показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю, та окремих показників, визначених пунктом 68 підрозділу 10 розділу XX "Перехідні положення" Кодексу (Д4). Додаток 4 складається з 4 таблиць. Таблиця 1 складається з 2 підпунктів, які програмно в Business Central означені як Таблиця 1.1 та Таблиця 1.2. Ми формуємо рядки лише для Таблиці 1 (1.1 та 1.2) та Таблиці 2.

Попередні налаштування​

Перед формуванням Додатку 4 необхідно заповнити поле ПДВ бізнес-група для Додатку 4 на сторінці Налаштування ПДВ (Україна).

Поле ПДВ бізнес-група для Додатку 4 визначає ПДВ бізнес-групу, яка використовується для розрахунку Додатку 4 Декларації з ПДВ.

Для ПДВ бізнес-групи, вказаної в цьому полі, у Налаштуваннях обліку ПДВ мають бути заповнені рядки для відповідних ПДВ товарних груп із зазначенням значення поля %ПДВ. Це значення використовується для визначення ставки ПДВ під час автоматичного заповнення обсягу придбання проданого пільгового товару в Таблиці 2 Додатку 4.

Для формування Додатку 4:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис.
  3. На сторінці Декларації з ПДВ - обираємо звітний період.
  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 4.

Заповнення даних​

Дані для формування рядків таблиць Додатку 4 обираються згідно формули в Налаштуваннях рядків Декларації з ПДВ по рядку з Кодом = APP4: рядки додатку формуються на підставі ПН продажу, які відповідають наступним вимогам:

  • в статусі Обліковано
  • за період з дати початку періоду, що вказаний в Формулі в полі Дата формула до дати кінця періоду поточної декларації.

Для кожної Таблиці Додатку 4 відбираються рядки ПН, що відповідають параметрам, вказаним для конкретної таблиці:

  • Фільтр за номером таблиці (тобто для кожної таблиці рядки зі своїми формулами)
  • Тип документа ПДВ (Податкова накладна або Додаток 2)
  • ПДВ товарна група
  • Фільтр по ІПН
  • Деталізація за пільгами - якщо стоїть галочка в полі Деталізація за пільгами, то для таблиці будуть створені окремі рядки для кожної пільги і суми будуть згруповані по пільгам.
  • Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку - якщо в формулі стоїть галочка в даному полі, то ПН з відповідною ПДВ бізнес-групою виключаються з формування вказаної в рядку формули таблиці Додатку.

Для кожної таблиці буде створено рядки, згруповані за номером таблиці, ПДВ товарній групі та коду пільги (згідно налаштування). Рядки містимуть наступну інформацію:

  • Номер таблиці - заповнюється відповідно до того, по якій таблиці сформовано рядок
  • Опис - заповнюється із опису відповідної ПДВ товарної групи (ПДВ товарна група, що вказана в налаштуваннях формули рядка Декларації ПДВ)
  • Пункт, стаття кодексу - заповнюється з коду ПДВ товарної групи (ПДВ товарна група, що вказана в налаштуваннях формули рядка Декларації ПДВ)
  • Код пільги - заповнюється кодом пільги з рядка ПН продажу, якщо в налаштуваннях формули рядка Декларації ПДВ виставлено ознаку Деталізація за пільгами
  • Сума - сума бази оподаткування по обраних рядках ПН
  • Покупка зі ставкою 20%, Покупка зі ставкою 14%, Покупка зі ставкою 7%, Покупка зі ставкою 0% - заповнюються автоматично для рядків Таблиці 2 на підставі собівартості товарів, реалізованих у відповідних ПН продажу. Колонка визначається за ставкою ПДВ згідно логіки, описаної нижче.
  • Сума ПДВ - розраховується лише для рядків Таблиці 2 по наступній формулі: Сума ПДВ = (Сума × 0,2) - (Покупка зі ставкою 20% + Покупка зі ставкою 14% + Покупка зі ставкою 7% + Покупка зі ставкою 0%) × 0,2 але якщо ця сума < 0, Сума ПДВ = 0 .

Примітка щодо автоматичного заповнення обсягу придбання проданого пільгового товару в Таблиці 2

Для автоматичного заповнення полів Покупка зі ставкою 20%, Покупка зі ставкою 14%, Покупка зі ставкою 7% та Покупка зі ставкою 0% програма аналізує товарний ланцюжок застосування для товарів, реалізованих у ПН продажу, що потрапили до Таблиці 2 Додатку 4, та визначає собівартість товару.

Для визначення ставки ПДВ програма знаходить комбінацію ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи й аналізує значення поля %ПДВ у Налаштуваннях обліку ПДВ:

  • для закупленого товару комбінація визначається з рядка документа купівлі;
  • для виробленого або зібраного товару ПДВ товарна група визначається з картки товару, а ПДВ бізнес-група — з поля ПДВ бізнес-група для Додатку 4 на сторінці Налаштування ПДВ (Україна).

На підставі значення поля %ПДВ собівартість товару відноситься до відповідного поля Таблиці 2: Покупка зі ставкою 20%, Покупка зі ставкою 14%, Покупка зі ставкою 7% або Покупка зі ставкою 0%.

Додаток 5 до Декларації з ПДВ

Додаток 5 - Розрахунок (перерахунок) частки використання товарів/послуг, необоротних активів в оподатковуваних операціях (Д5) - складається з 3-х таблиць. Але ми можемо сформувати дані лише по Таблиці 1 та Таблиці 2.

Для формування Додатку 5:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис.
  3. На сторінці Декларації з ПДВ - обираємо звітний період.
  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 5.
  5. Обираємо на сторінці-запиті яку саме таблицю Додатку 5 заповнюємо:
    • Таблиця 1 (Розрахувати)
    • Таблиця 1 (Копіювати з попередньої)
    • Таблиця 2.
  6. Якщо обрано Таблицю 1 -обираємо на сторінці-запиті який саме рядок заповнюємо:
    • 1 - Поточний календарний рік: розраховується у декларації за грудень та застосовується для здійснення перерахунку за підсумками календарного року (товари/послуги, необоротні активи), а також протягом наступного календарного року для визначення податкового зобов’язання при заповненні рядків 4.1, 4.2 та 4.3 декларації (товари / послуги, необоротні активи)
    • 2 - Перший звітний податковий період, у якому задекларовані такі операції: застосовується протягом поточного календарного року для визначення податкового зобов’язання при заповненні рядків 4.1, 4.2 та 4.3 декларації (товари/послуги, необоротні активи); розраховується у декларації звітного періоду, у якому вперше декларуються неоподатковувані операції.

Таблиця 1 (Розрахувати)- заповнення даних​

Розрахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних/неоподатковуваних операціях. Незалежно від того, чи формується рядок 1, чи рядок 2 - розрахунок відбувається по одній і тій же схемі.

Дані для формування рядків Таблиці 1 Додатку 5 обираються згідно формули в Налаштуваннях рядків Декларації з ПДВ по рядку з Кодом = APP5:

  1. Загальна сума за винятком ПДВ - розраховується на підставі рядків Формули рядків Декларації з ПДВ, для яких значення поля Колонка Табл.1 Дод.5 дорівнює 4 (тобто це рядки, які складають формулу для Стовпця 4 Таблиці 1).
  • Тип елемента= Рядок - для таких рядків сума складається із наступних елементів:
  • Сума значення поля поточної Декларації Сума без ПДВ або Уточнений обсяг постачання без ПДВ (для уточнюючих декларацій), по рядку Декларації з ПДВ, у якого співпадає Код рядка із значенням Елемент в формулі
  • Сума значень поля Сума без ПДВ або Уточнений обсяг постачання без ПДВ (для уточнюючих декларацій), по рядку Декларації з ПДВ, у якого співпадає Код рядка із значенням Елемент в формулі - для всіх випущених Декларацій за період, що вказаний в рядку Формули в полі Дата формула.

Отримана сума округлюється відповідно значенню Точність округлення в рядку Формули:

  • Тип елемента= ПН Продажу - для таких рядків сума розраховується на підставі Податкових Накладних Продажу в статусі Обліковано
  • за період з дати початку періоду, що вказаний в Формулі в полі Дата формула до дати кінця періоду поточної декларації
  • для яких значення ПДВ бізнес-група, Виміри, ІПН, Тип документа ПДВ, Реєстрація ПН підтверджена - співпадають зі значенням в рядку Формули
  • Якщо в рядку Формули встановлено поле Виключити ПДВ бізнес-групу з Додатку та заповнено поле ПДВ бізнес-група, то ПН продажу з відповідною ПДВ бізнес-групою виключаються з розрахунку значень Таблиці 1 Додатку 5.
  • для яких значення Уточнююча = Ні - для не уточнюючих Декларацій
  • Якщо Декларація з ПДВ - Уточнююча, то навпаки в ПН Продажу має Уточнююча = Так. Період уточнення має відповідати періоду Декларації, що уточняється.

Суми беруться із рядків відфільтрованих за вказаними вище критеріями ПН Продажу із поля База оподаткування. Для рядків ПН, з яких буде взято значення значення параметрів ПДВ товарна група та Код Пільги має співпадати зі значенням в рядку Формули.

Отримана сума округлюється відповідно значенню Точність округлення в рядку Формули. Всі суми, що отримані на підставі рядків Формули - відповідно до обраного типу Операції в Формулі - сумуються згідно формули між собою для отримання фінальної суми, що буде внесена в поле рядка Таблиці 1.

  1. Оподатковувані операції - розраховується на підставі рядків Формули налаштування, для яких значення поля Колонка Табл.1 Дод.5 не дорівнює 4 (тобто це рядки, які складають формулу для Стовпця 5 Таблиці 1). Суми розраховуються аналогічно поля Загальна сума за винятком ПДВ

  2. Частка використання - розраховується як коефіцієнт по формулі:

    Оподатковувані операції/ Загальна сума за винятком ПДВ * 100

  3. Античастка використання - розраховується по формулі:

    100 - Частка використання.

Таблиця 1(Копіювати з попередньої)​

Дані для формування рядків Таблиці 1 Додатку 6 копіюються з попередньої випущеної Декларації з ПДВ - з Рядка 1 Таблиці 1 Додатку 5, незалежно від того, який рядок для заповнення обрано.

Копіюються дані полів Загальна сума за винятком ПДВ, Оподатковувані операції, Античастка використання, Античастка використання.

Таблиця 2​

Перерахунок частки використання товарів/послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях.

Кожен рядок Таблиці 2 Додатку 5 відповідає одному Розрахунку Коригування (Річному перерахунку). Заповнюються поля:

  1. Номер РК до компенсуючої ПН - відповідає Номеру зовнішнього документу Розрахунку коригування, який визначено наступним чином - ПН продажу, що відповідає критеріям:
    • Тип документа = Додаток 2
    • Реєстрація підтверджена = Так
    • Статус = Обліковано
    • Дата включення в декларацію ПДВ - відповідає періоду декларації
    • Річний перерахунок = Так
  2. Дата РК до компенсуючої ПН - відповідає Даті виписки знайденого розрахунку коригування
  3. Номер компенсуючої ПН - відповідає Номеру зовнішнього документу ПН продажу, що є Оригінальною накладною для знайденого розрахунку коригування
  4. Дата компенсуючої ПН - відповідає відповідає Даті виписки Оригінальної Накладної знайденого розрахунку коригування
  5. Сума без ПДВ - відповідає Базі оподаткування по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 20%
  6. Обсяг постачання без ПДВ 7% - відповідає Базі оподаткування по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 7%
  7. Обсяг постачання без ПДВ 14% - відповідає Базі оподаткування по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 14%
  8. Сума ПДВ - відповідає Сумі ПДВ по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 20%
  9. Сума ПДВ ставка 7% - відповідає Сумі ПДВ по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 7%
  10. Сума ПДВ ставка 14% - відповідає Сумі ПДВ по рядкам знайденого розрахунку коригування, для яких ПДВ товарна група = 14%.

Додаток 6 до Декларації з ПДВ

Додаток 6 - Заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов’язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних податкової накладної та/або розрахунку коригування - складається з 1 таблиці.

Для формування Додатку 6:

  1. Натисніть кнопку Search, яка відкриє функцію Пошук та введіть Декларація з ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
  2. На сторінці списку Декларацій з ПДВ натисніть - Створити новий запис
  3. На сторінці Декларації з ПДВ - обираємо звітний період
  4. Запускаємо функцію Заповнити Додаток 6.

Заповнення даних​

Рядки Додатку 6 Декларації з ПДВ формуються на підставі Податкових Накладних Купівлі. Накладається фільтр:

  • Дата включення в ПДВ декларацію - входить в період, за який будуємо Декларацію з ПДВ
  • Статус = Обліковано
  • Подати скаргу = Так.

Для кожної ПН Купівлі, що відповідає перерахованим вище критеріям, створюється рядок в Додатку 6 Декларації з ПДВ. Заповнюються наступні дані в рядку:

  • Назва документа
  • Ім'я - Назва постачальника
  • ІПН - ІПН з ПН купівлі
  • Дата документу
  • Номер документу - Номер зовнішнього документу
  • Сума без ПДВ
  • Сума ПДВ
  • Коментарі - Опис допущених помилок з ПН Купівлі.
У цій статті
https://bc.smart-it.com/
© 2008 - 2026 SMART business