Створення податкових накладних купівлі
Податкові накладні купівлі можуть бути створені наступними способами:
- Ручне створення податкових накладних купівлі
- Автоматичне створення податкових накладних купівлі
- Імпорт податкових накладних купівлі
- Формування податкових накладних купівлі завданням за певний період
Ручне створення податкових накладних купівлі
Податкова накладна може бути створена вручну для:
- Операції постачальника;
- Операції банку/каси;
- Документу купівлі.
Для цього:
- Оберіть необхідну операцію на сторінці Книга операцій постачальників або Книга операцій по банку/касі або відкрийте необхідний облікований документ купівлі.
- Натисніть кнопку Створити ПН в рядку меню Дії.
- Відкриється сторінка зі створеною податковою накладною.
На створеній податковій накладній купівлі міститься наступна інформація:
Загальна інформація
| Назва поля | Опис поля |
|---|---|
| Тип документа | Визначає тип документа, до якого належить операція (Податкова накладна чи Додаток 2). |
| Номер | Визначає номер відповідного запису або операції відповідно до зазначеної серії номерів. |
| Номер зовнішнього документа | Визначає номер податкової накладної з яким її зареєстровано в ЄРПН. |
| Дата обліку | Визначає дату проведення операцій по податковій накладній у фінансовому обліку. |
| Дата включення в ПДВ декларацію | Визначає дату, коли податкова накладна буде включена до Декларації по ПДВ. |
| Дата виписки | Визначає дату, коли була виписана податкова накладна. |
| Дата реєстрації | Визначає дату реєстрації ПН в ЄРПН. |
| Видається покупцю | Визначає, чи повинна бути видана податкова накладна покупцю. |
| Включається до ЄРПН | Вказує, чи включена податкова накладна в Єдиний реєстр податкових накладних. |
| Реєстрація підтверджена | Визначає, чи підтверджена реєстрація ПН на сторінці "Перевірка реєстрації ПН". Детальніше про встановлення цієї ознаки можна прочитати на сторінці Реєстрація податкових накладних. |
| Зведена ПН | Визначає, чи є податкова накладна підсумковою для документів купівлі. Детальніше про створення зведених ПН можна прочитати на сторінках Створення податкової накладної зі специфічних документів, Компенсуюча податкова накладна та Створення підсумкової податкової накладної. |
| Уточнююча та Уточнюючий період | Визначає, чи є податкова накладна уточнюючою для закритого податкового періоду і вказується для якого саме. |
| Складена на операції звільнені від оподаткування | Визначає, чи створена податкова накладна на основі операцій звільнених від оподаткування. Поле заповнюється автоматично, якщо всі рядки податкової накладної стосуються операцій, звільнених від оподаткування. Ознака звільнення від ПДВ визначається на сторінці Налаштування обліку ПДВ у полі Звільнено від ПДВ. |
| Реєструється покупцем | Визначає, чи реєструє покупець цю податкову накладну. |
| Група ПДВ для компенс. зобов'язань | ПДВ бізнес-група, яка буде використовуватись для формування зведеної податкової накладної продажу. Також бере участь у формуванні проводки по включенню частини суми ПДВ в собівартість товару/послуги/ОЗ. Детальніше про формування компенсуючих ПН можна прочитати на сторінці Компенсуюча податкова накладна. |
| Коментар | Визначає коментар для даного документа. |
Рядки податкової накладної
В рядках міститься інформація по номенклатурі, що входить до цієї податкової накладної. Рядки податкової накладної формуються на основі:
- рахунку купівлі, який є джерелом даної ПН;
- рахунку купівлі або замовлення, до якого застосовано платіж, що є джерелом ПН.
У випадку створення ПН на основі платежу, який не було застосовано до жодного замовлення або рахунку, в рядках ПН система використає номенклатуру/опис за замовчуванням, що вказано у Податки налаштування (Україна).
Поля з сумами такі як Ціна з/без ПДВ, База оподаткування, Сума ПДВ, Сума разом мають залежність одне від одного, що автоматично розраховує їхні значення при зміні одного поля. Проте, є можливість редагувати кожне поле незалежно, якщо встановлено прапорець у полі Ручне коригування на відповідному рядку. Поле Номер статті операції без ПДВ - заповнюється номер статті або пункту Податкового кодексу України, на підставі якого операція звільняється від ПДВ.
Ручне створення рядків ПН купівлі
Функція Отримати рядки з документів купівлі у створеній ПН купівлі дозволяє перезаповнити рядки, коли ПН постачальника відрізняється від сформованої на підставі документа купівлі. Для цього:
- Відкрити створену Податкову накладну купівлі;
- Натиснути кнопку Отримати рядки з документів купівлі;
- Обрати тип джерела: Документ купівлі або Облікований рахунок купівлі;
- Вибрати рядки для перенесення в ПН купівлі. При перенесенні рядків в ПН купівлі — кількість можна коригувати. Нові рядки додаються до існуючих, старі не замінюються.
Купівля
В розділі зазначається інформація по постачальнику:
- Номер рахунку - номер постачальника в системі, для специфічних ПН використовується Рахунок ГК з налаштування обліку ПДВ;
- Назва рахунку - назва постачальника;
- Ім'я одержувача - повна назва постачальника;
- Номер операції - номер операції в книзі операцій постачальника;
- ІПН - використовується або з картки постачальника, або з налаштування ПДВ бізнес-групи;
- Номер свідоцтва платника ПДВ;
- Інформація про філію;
- Подати скаргу та Опис допущених помилок - можливість вказати на податковій накладній купівлі чи потрібно подавати скаргу, пов'язану з цією податковою накладною. Під час формування Декларації з ПДВ, обліковані податкові накладні купівлі з цією ознакою, включаються до Додатка 6, а текст із Опису допущених помилок відображається у коментарі рядка додатка.
Документ підстави
В даному розділі міститься інформація про операцію в системі, яка є підставою для формування податкової накладної:
- Тип джерела - тип операції в системі;
- Номер джерела фільтр - номер операції в системі;
- Номер замовлення;
- Номер договору, з операції;
- ПДВ бізнес-група постачальника;
- Значення глобальних вимірів на операції.
У випадку створення ПН функцією на документі, або завданням формування ПН за період, система заповнює цей розділ автоматично. При створені ПН вручну, ці поля заповняться на основі обраної операції в полі Номер операції постачальника.
Примітка У розділі Нотатки, що знаходиться на Інформаційній панелі, за необхідності можна створити нотатку до податкової накладної.
Формування податкових накладних купівлі за операціями без ПДВ
У декларації ПДВ відображаються всі операції придбання без ПДВ на митній території України. До таких операцій належать:
- придбання зі ставкою ПДВ 0%;
- пільгові придбання, звільнені від оподаткування відповідно до ст. 197 ПКУ або міжнародних договорів;
- необ’єктні придбання, що не є об’єктом оподаткування згідно зі ст. 196 ПКУ;
- придбання у неплатників ПДВ.
Такі операції відображаються у рядку 10.4 декларації ПДВ. Оскільки для придбань у неплатників ПДВ («без ПДВ») відсутні вхідні податкові накладні від постачальників, у системі передбачено створення «технічних» податкових накладних. Такі ПН використовуються виключно для коректного відображення обсягів придбання у рядку 10.4 декларації ПДВ. Таку податкову накладну можна сформувати як вручну, так і автоматично за допомогою завдання Формування податкових накладних купівлі за відповідний період з урахуванням відповідної ПДВ бізнес-групи.
Автоматичне створення податкових накладних купівлі
Для автоматичного створення податкових накладних купівлі під час обліку документу купівлі відповідно до ПДВ бізнес-групи та обраного спос обу створення ПН необхідно встановити опцію Автоматичне створення ПН на сторінці ПДВ бізнес-групи.
Імпорт податкових накладних купівлі
Для імпорту податкових накладних купівлі та розрахунків коригування використовується завдання Імпорт ПН купівлі, яке можна знайти та запустити через пошук або на сторінці Список податкових накладних купівлі. Завдання розпізнає файл у форматі xml.
Примітка Використовується файл XML-структури для обміну звітністю.
Послідовність дій:
- Натисніть кнопку
, яка відкриває функцію Пошук, введіть Імпорт ПН купівлі, виберіть відповідне посилання. - У відкритому вікні Імпорт оберіть необхідний файл для імпорту.
- Після завершення імпорту відкривається Список податкових накладних купівлі із відображенням створеного документу.
Примітка
Номер зовнішнього документу в ПН купівлі може містити вид діяльності, що передбачає спеціальний режим оподаткування та числовий номер філії чи структурного підрозділу через дріб: Номер ПН/Код відповідної діяльності/Номер філії. Поле заповнюється відповідними значеннями при імпорті ПН купівлі.
Під час імпорту відбувається розпізнавання реквізитів вхідних ПН/РК та співставлення із операціями постачальника. У разі знаходження відповідної операції проставляється Номер операції постачальника, та відповідно заповнюється Тип джерела та Номер Джерела.
Разом з цим відбувається розпізнавання рядків ПН/РК із рядками документа підстави шляхом аналізу відповідності коду УКТЗЕД/ДКПП, ціни та найменування. Для рядків, по яким знайдена відповідність, заповнюються поля: Тип, Номер, Номер документа купівлі, Номер рядка документа купівлі.
Примітка
Опис (номенклатура) товарів / послуг продавця із податкової накладної записується в поле Опис рядка ПН/РК. Якщо кількість символів опису перевищує максимально допустиму для поля Опис - буде заповнено поле Розширений опис та частина, що не вмістилась, записана в поле Опис 2.
Для співставлення рядків ПН після ручного проставлення Номеру операції постачальника для операцій з типом документу Платіж використовується функція Переформувати рядки податкової накладної.
Примітки
Якщо на момент імпорту в системі не будуть знайдені операції постачальника, то буде створено ПН Купівлі з незаповненими полями Тип джерела та Номер джерела. Користувач має самостійно співставити операцію Постачальника та створену ПН.Якщо в імпортованій ПН серед рядків є Основний засіб, то для коректного формування Декларації з ПДВ потрібно вказати зв'язок рядка ПН з Основним засобом:
- Проставити ознаку "Ручна корекція"
- Замінити "Тип" в рядку на "ОЗ"
- Обрати "Номер" ОЗ, до якого потрібно прив'язати рядок.
Формування податкових накладних купівлі завданням за певний період
Для створення та переформування податкових накладних та розрахунків коригувань у загальному порядку для Постачальників за необхідний період, використовуйте періодичне завдання Формування податкових накладних за період. Податкові накладні та розрахунки коригування формуються у відповідності до обраного Методу Створення податкової накладної, що налаштовуються для ПДВ Бізнес-групи постачальника. Періодичне завдання Формування податкових накладних за період вико ристовується для створення і переформування за період раніше не облікованих податкових документів за методом Рахунок, Перша подія, Перша подія за договором, Перша подія за замовленням, Платіж.
Послідовність роботи:
- Натисніть кнопку , яка відкриває функцію Пошук, введіть Формування податкових накладних за період, виберіть відповідне посилання.
- На сторінці Формування податкових накладних за період потрібно заповнити необхідні поля, описані у таблиці:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Дата з | Оберіть дату, з якої необхідно створити податкові документи. |
| Дата закінчення | Оберіть дату, до якої необхідно створити податкові документи. |
| Переформувати для клієнтів | Встановіть цю опцію, якщо необхідно створити ПН і РК для клієнтів. |
| Переформувати для Постачальників | Встановіть цю опцію, якщо необхідно створити ПН і РК для постачальників. |
| Зберігати ПН після кожного клієнта | Встановіть цю опцію, якщо необхідно створити ПН і РК для великої кількості контрагентів з послідовним збереженням створених документів. Якщо опцію не обрано, то при виникненні помилки під час роботи завдання, жодної ПН чи РК не буде створено. Якщо ознаку обрано, то при виникненні помилки під час робо ти завдання, будуть створені ПН і РК по всім контрагентам крім того, у операціях якого виникла помилка. |
-
Є можливість скористатись фільтрами на вкладці Купівля ПН Заголовок. Наприклад, щоб скласти Податкові накладні купівлі по конкретному Постачальнику за період, вкажіть Код Постачальника у зоні фільтрації вкладки Купівля ПН Заголовок для поля Назва рахунку.
-
Натиснути ОК для запуску завдання. Після завершення роботи завдання з’явиться повідомлення про створення податкових накладних. У випадку виникнення помилки, системою буде відкрито сторінку Повідомлення про помилки з переліком та їх коротким описом.
Примітка
Повторний запуск завдання за однаковий період з однаковими параметрами видалить раніше створені ПН і РК, що не обліковані і не пройшли перевірку реєстрації - у яких не заповнено поле Номер зовнішнього документу у заголовку Податкової накладної.
- Перевірити створені податкові докум енти можна на сторінці Список податкових накладних купівлі або Перевірка створених ПН купівлі.
- Для перевірки рядків створених податкових документів купівлі можна використати сторінку Рядки податкової накладної купівлі. Поля Номер документа купівлі та Номер рядка документа купівлі заповнюються автоматично при створені податкових документів завданням.
Примітка
Доступна можливість додавання нотаток до певної податкової накладної безпосередньо на сторінці Податкової накладної купівлі або на Списку податкових накладних купівлі. Для цього необхідно розгорнути Інформаційну панель сторінки та в розділі Нотатки створити потрібний запис.
Виключення зі створення ПН купівлі товарів/послуг, що не є об'єктами оподаткування
Відповідно до норм статті 188.1 Податкового кодексу України, база оподаткування ПДВ при постачанні товарів та послуг визначається виходячи з їх договірної вартості. Водночас законодавство передбачає ряд сум, які не включаються до бази оподаткування ПДВ - серед іншого, суми зборів, що нараховуються при наданні окремих видів послуг — наприклад, збір до Пенсійного фонду України (ПФ), що включається до вартості послуг мобільного зв'язку. Також стаття 196 ПКУ містить чіткий перелік операцій, які не підлягають оподаткуванню податком на додану вартість. Це означає, що при здійсненні таких операцій податкові зобов’язання з ПДВ не виникають, а отже, такі суми не повинні враховуватися при формуванні податкових накладних (ПН) та розрахунків коригування (РК).
Необхідні налаштування
На сторінці ПДВ товарні групи для відповідної групи встановіть ознаку:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Не база ПДВ | Визначає, що товари/послуги, які належать до цієї групи, не включаються до бази оподаткування ПДВ і будуть виключені зі створення ПН та РК. |
Принцип роботи
При створенні податкових накладних купівлі — вручну, через дію Створити ПН на обліковому документі, або за допомогою завдання Формування податкових накладних за період — система аналізує рядки документа-джерела.
Рядки документа купівлі, для яких у ПДВ товарній групі встановлено ознаку Не база ПДВ, не переносяться до рядків податкової накладної та не формують записів у таблиці рядків ПН.
Для фіксації загальної суми по операції, що не є базою оподаткування ПДВ, в таблицю Книга операцій постачальників додано нове поле:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Сума - не база ПДВ | Визначає суму, яка не включається до бази оподаткування ПДВ. |
Така сума розраховується для всіх типів операцій постачальників - Платіж, Рахунок, Кредит-нота, Відшкодування. Розрахунок суми базується на сумі рядків відповідного документа, для яких у ПДВ товарній групі встановлено ознаку Не база ПДВ Для типів Оплата/Відшкодування опрацьовуються рядки застосованого документа.
Вплив на перевірку створених ПН купівлі
При розрахунку контрольних полів Перевірка ПН та Перевірка Додатку 2 на сторінках Перевірка створених ПН купівлі та Перевірка створених ПН по операціям суми, що не є базою оподаткува ння, не будуть враховуватись.
Дивись також: