Сценарій "Податковий розрахунок сум доходу"
Шлях: Звіти / Регламентована звітність / Податковий розрахунок сум доходу
Згідно наказу Міністерства фінансів України № 39 від 24 січня 2025 року «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 13 січн я 2015 року № 4» із змінами, внесеними наказом Міністерства фінансів України № 53 від 30 січня 2025 року «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 24 січня 2025 року № 39» була затверджена місячна форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.
В системі формуються:
• показники основної частини звіту
• додаток 1 «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» (Д1)
• додаток 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченного податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (4ДФ)
• додаток 5 «Відомості про трудові відносини осіб та період прохождения військової служби» (Д5)
• додаток 6 «Відомості про наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства» (Д6)
Звіти експортуються у формат xml для відправки в податковий орган.
Крок 1: Налаштування формування звіту
На сторінці «Налаштування модуля Персонал і зарплата», вкладка «Нумерація», в поле «Серія номерів Звіт податковий розрахунок» вказати код серії номерів, який буде використовуватися для створення звіту. На сторінці «Інформація про організацію», вкладка «Локалізація» , в поле АТ Кодифікатор» вказати значення кодифікатора.
Крок 2: Створення звіту «Звітний»
На сторінці «Податковий розрахунок сум доходу» необхідно вибрати звітний період в поле «Звітний місяць :
Записи на сторінці будуть автоматично відфільтровані за значенням звітного місяця. Для створення звіту з типом «Звітний», необхідно натиснути кнопку «Обробити/ Створити Звітни й»:
На сторінці запуску звіту необхідно обрати «ОК»:
За необхідності, перед запуском можна обрати фільтр за співробітниками в області «Фільтр: Співробітник» або фільтр за «АТ Кодифікатором» в області Кодифікатор, якщо необхідно формувати окремі звіти для підрозділів з різними кодифікаторами. Також, якщо необхідно сформувати одночасно окремі пачки звітів для різних АТ кодифікаторів (у тому числі й основну пачку звіту з АТ кодифікатором організації) – необхідно встановити чеккер «Усі унікальні АТ Кодифікатори». Зверніть увагу, що при встановленому чеккері поле «АТ Кодифікатор» не заповнюється.
Після вибору ОК формується звіт.
Після закінчення роботи буде створений пакет звітності, який включає в себе основну частину (Додаток 0) і додатки (Додаток 1, 4, 5, 6). Відкрити звіт можна встановивши курсор на потрібний додаток і натиснути Звіти / Звіт.
При запуску звіту з фільтром по «АТ Кодифікатору» - буде сформовано окрему пачку звіту, яка складається з Додатка 0 та Додатка 4. У Додатку 4 сформується інформація щодо співробітників, які працювали у звітному місяці на позиції у підрозділі із зазначеним на картці підрозділу унікальним АТ кодифікатором. При цьому, якщо у трудовому договорі переведення на позицію з іншим АТ кодифікатором виконується в середині місяця, та на сторінці Налаштування Персоналу і Зарплати параметр "Створити деталі статусу зарплати" = OFF, – система не дасть затвердити таке переведення. Адже, для того щоб мати можливість розмежувати дохід співробітника по різним АТ кодифікаторам, - у місяці переведення по співробітнику мають бути створені декілька фінальних зарплатних документів. В той же час, якщо параметр "Створити деталі статусу зарплати" = ON, та переведення в середині місяця відбувається на позицію з іншою розрахунковою групою - то таке переведення буде успішно затверджено, і у звіті по такому співробітнику для місяця переведення буде створено декілька пачок звіту Податковий розрахунок з різними АТ кодифікаторами. Зверніть увагу, що навіть при активному параметрі "Створити деталі статусу зарплати", якщо переведення у підрозділ з іншим АТ кодифікатором в середині місяця відбувається на позицію з такою самою групою розрахунку, як і в попередній позиції, затвердження такого переведення також буде відхилено системою. Адже, у такому випадку по співробітнику у місяці переведення буде створений лише один зарплатний документ з однією розрахунковою групою, і можливості розмежувати дохід по різним підрозділам з різними АТ кодифікаторами - у такому випадку не буде.
Інформація щодо співробітників, які працевлаштовані у підрозділи з унікальними АТ кодифікаторами, буде також відображена у Додатку 0 (загальна таблиця), Додатку 1 (інформація про нарахований ЄСВ), Додаток 5 (таблиця з трудових відносин) та Додаток 6 (дані про спец. стаж) основного звіту юридичної особи. Водночас, з Додатку 4 основної пачки звіту інформація щодо співробітників з унікальними АТ кодифікаторами - буде виключена.
Видалити окремий додаток можна за допомогою кнопки Видалити, попередньо встановивши курсор на потрібний звіт. Видалити пакет можна при використанні кнопки Обробити / Видалити пакет, попередньо встановивши курсор на звіт з типом додатку Додаток 0:
Крок 3: Додаток 0
Основна частина звіту має зв'язок із кожним із додатків, що знаходяться в одному пакеті.
Дані для основної частини звіту (реквізити платника) будуть заповнені у файлі xml з налаштування «Інформація про організацію» .
Дані для Розділу 1 будуть розраховані автоматично за даними додатків 1 у програмі подання звітності (поділ лікарняних за рахунок роботодавця та ПФУ буде заповнено у файлі xml на підставі даних додатка 1).
Дані для рядків 101..102, 108 додаються до рядків основної частини звіту (103..107 будуть автоматично розраховані за даними додатків 1 у програмі подання звітності).
Після перевірки звіту його потрібно випустити, обравши «Звіти - Випустити» , щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в XML.
Крок 4: Додаток 1
Рядки Додатку 1 формуються на основі даних таблиць «Книга операцій із зарплати», які попадають туди під час обліку зарплатного документа фінального розрахунку. Операції, які увійшли в базу ЄСВ та сума ЄСВ, розділяються за даними «Детальної бази розрахунку» з врахуванням «Категорії ЗО» , "Кода типу нарахувань" :
Якщо у співробітника не було нарахувань, але він перебував у трудових відносинах, то для нього теж створюється рядок у звіті. Після перевірки звіту, його потрібно випустити, обравши Звіти / Випустити», щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.
Крок 5: Додаток 4
Рядки Додатку 4 формуються на основі даних таблиць «Операції особистого доходу», які потрапляють туди при обліку зарплатного документу остаточного розрахунку, або при обліку платежу зі значенням «Код податку» для постачальника фіз.особи, на користь якої проводиться утримання із зарплати співробітника (наприклад, утримання аліментів чи інших виконавчих впроваджень). В стовпчиках Додатку 4 суми нарахованого та виплаченого доходу і відповідних податків з цих сум по співробітниках - рівнозначні і використовують тільки дані з пов'язаних таблиць облікованого зарплатного документу, тобто без врахування фактичних виплат. При формуванні операцій особистого доходу, оподатковуваний дохід і нараховані податки ПДФО та ВЗ розділяються за даними «Детальної бази розрахунку» з урахуванням «Коду доходу».
Якщо у працівника в одному періоді є право на декілька податкових пільг, для звіту «Податковий розрахунок сум доходу» другу пільгу потрібно вручну додати окремим рядком у звіті, поставивши лише ознаку доходу та ознаку податкової пільги (без зазначення сум доходу та утриманих податків).
Для того, щоб у Додаток 4 потрапляли операції по постачальниках ФОП, необхідно: На сторінці «Налаштування модуля Персонал і зарплата вказати для поля Код підприємця - код, що використовується для фізичної особи підприємця, тобто обрати значення ФОП.
На відповідних картках постачальників вказати код організаційної форми, що використовується для фізичної особи підприємця і значення «Код податку», який буде відображатися, як ознака доходу для рядка в Додатку 4.
Значення «Код податку» буде автоматично переноситися при додаванні платежу або рахунку для постачальників, а після обліку операції або документа, буде перенесено в «К нигу операцій по постачальнику».
Якщо налаштування «1ДФ за виплатою» для постачальника не встановлено,то при формуванні додатку 4, аналізуються операції постачальника з організаційної формою (ФОП), з типами платіж, компенсація, рахунок, кредит нота, які потрапляють в зітний період і створюються рядки звіту згруповані за значенням «Код податку». Типи рахунок, кредитн нота використовуються для заповнення значень «Нараховано доходу». Типи платіж, відшкодування використовуються для заповнення значень «Виплачено доходу».
Якщо налаштування «1ДФ за виплатою» для постачальника встановлено, то при формуванні додатку 4, аналізуються операції постачальників з організаційної формою (ФОП), з типами платіж, компенсація, які потрапляють в звітний період і створюються рядки звіту згруповані за значенням «Код податку». Типи платіж, компенсація використовуються для заповнення значень « Нараховано доходу» , Виплачено доходу».
Після перевірки звіту, його потрібно випустити, обравши «Звіти - Випустити» , щоб обмежити в ід випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.
Крок 6: Додаток 5
Ряядки додатку 5 формуються, якщо в звітному місяці:
• приймали / звільняли співробітника (використовуються дані з затвердженого або закритого трудового договору: «Категорія ЗО» , Дата початку і закінчення);
• починали/ припиняли роботу за договором ЦПХ (використовуються дані з затвердженого або закритого трудового договору: «Категорія ЗО» , Дата початку і закінчення);
• переводили співробітника на іншу посаду (затверджений рядок трудового договору з типом Переведення без ознаки Тимчасово, якщо код посади з Позиції поточного рядка відрізняється від коду посади з Позиції з попереднього рядка);
• переводили співробітника з одного структурного підрозділу в інший (затверджений рядок трудового договору з типом Переведення без ознаки Тимчасово, якщо код підрозділу з Позиції поточного рядка відрізняється від коду підрозділу з По зиції з попереднього рядка);
• співробітник розпочав або закінчив проходження військової служби;
• надавалась відпуска у зв'язку з вагітністю та пологами (облікований наказ на лікарняний, якщо код активності мав значення «Категорія ЗО»);
• надано відпуску по догляду за дитиною віком до 3-х років і від 3-х до 6-ти років (облікований наказ на відпустку, якщо код активності мав значення «Категорія ЗО»);
Після перевірки звіту, його потрібно випустити, вибрати Звіти / Випустити, щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.
Крок 7: Додаток 6
Ряядки додатку 6 формуються, якщо в звітному місяці є співробітники, які працевлаштовані на позицію, для якої в Умовах стажу вказані дані про спец. стаж і з ознакою Спецстаж для Додатку 6 = Так.
Якщо всередині місяця по такому співробітнику були переведення без зміни умов по спец. стажу, то в Додатку 6 буде створений один рядок по співробітнику, тобто така подія вважається безперервною.
В той же час, якщо переведення пов'язані з:
• переатестацією робочого місця, тобто змінився Номер наказу про проведення атестації робочого місця та/або Дата наказу про проведення атестації робочого місця
• зміною Коду спец.стажу
то для працівника буде створено декілька рядків в додатку 6.
Якщо прийом/призначення на позицію з спецтажем було не з початку звітного місяця, то поле Початок періоду в додатку 6 обмежується датою такого прийняття/призначення. Так само для звільнення або переведення з позиції, для якої зазначений спец.стаж, якщо така кадрова подія відбувається всередині місяця, то поле Кінець періоду буде обмежене датою події.
При формуванні рядків в звіті також аналізується група часових активностей, вказана на Налаштуваннях Персонал і Зарплата в полі Код групи виключення для спец. стажу, а саме при розрахунку показників в полях Кількість днів або Кількість годин, хвилин в додатку 6 виключається кількість днів/годин з кодам часових активностей, що вказані в цій групі. Якщо працівник весь місяць перебував у відсутності, що виключається для спец.стажу, то рядок по такому працівнику не формується в звіті.
Поля Кількість днів, Кількість годин, хвилин, Норма тривалості роботи (дні або години/хвилини) заповнюються взалежності від визначеного для працівника елементу окладу:
• значення в полі Кількість днів заповнюється якщо для працівника призначений код елементу окладу, що вказаний в Налаштуваннях Персонал і Зарплата в одному з полів: Код елементу для окладу по днях, Код елементу для окладу сумою, Код елементу денна ставка. Для таких працівників поле Кількість годин, хвилин в додатку 6 не заповнюється.
• значення в полі Кількість годин, хвилин заповнюється якщо для працівника призначений код елементу окладу, що вказаний в Налаштуваннях Персонал і Зарплата в одному з полів: Код елементу для окладу по годинах, Код елементу годинна ставка. Для таких працівників поле Кількість днів в додатку 6 не заповнюється.
• значення в полі Норма тривалості роботи (дні або години/хвилини) заповнюється в залежності від визначення двох попередніх показників. Якщо для співробітника заповнено поле Кількість днів, то норма визначається як календарні дні в звітному місяці. Якщо для співробітника заповнено поле Кількість годин, хвилин, то норма визначається як планові робочі години в звітному місяці по календарю, на якому працевлаштований працівник.
Після перевірки звіту, його потрібно випустити, вибрати Звіти / Випустити, щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.
Крок 8: Експорт в xml
Експорт у форматі xml можливий або для окремої додатку, або для всього пакета.
Перед експортом, звіт має бути «Випущений» . Для експорту окремого додатку, необхідно натиснути кнопку «Експорт в XML» з картки звіту:
Файл необхідно зберегти та завантажити у п рограму подання звітності.
Для експорту всього пакета необхідно натиснути кнопку «Експорт пакету в XML» на сторінці список, встановивши курсор на запис із типом «Додаток 0» :
Архів з xml файлами для всіх програм пакета необхідно зберегти, розпакувати та завантажити в програму подання звітності.
Крок 9: Типи звіту «Новий Звітний», «Уточнюючий»
Звіт із типом "Новий звітний» може подаватися наступним за «Звітним» до закінчення граничного строку подання з даними про уточнення у сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитів. Звіт з типом «Уточнюючий» може подаватися наступним чином «Звітним» після закінчення граничного строку подання з даними про уточнення у сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитів. Створити пакет із типом "Новий звітний» або «Уточнюючий» можна встановивши курсор на запис із типом Додатку 0 та типом Звітний .
У параметрах доступний вибір одного, декількох або всіх додатків звіту. Також можна вибрати одного або декількох фіз. осіб або ж залишити фільтр порожнім, щоб сформувати рядки по всім фіз. особам зі звіту із типом «Звітний».
Функція копіює рядки зі звіту з типом Звітний за встановленими фільтрами та параметрами (згідно з вибраними Додатками та співробітниками), змінює тип звіту на "Новий звітний» або «Уточнюючий» , встановлює значення «Так» (або 1) у полі «Ознака» для сформованих рядків.
Поле «Ознака» призначене для виправлення помилок. У цій графі відображається «Ні» (0) – якщо рядок потрібно ввести, та «Так» (1) – якщо рядок потрібно виключити. Після створення звіту користувачеві необхідно додати вручну рядки, які потрібно внести як нові (ознака «Ні» (0)).
Вивантаження в XML відбувається таким же способом, як і для «Звітного».
Крок 10: Постачальники у звіті.
Для того, щоб до звіту потрапили постачальники з модуля фінанси - потрібно в налаштуваннях персоналу та зарплати вказати який код використовуватиметься для фізичної особи – підприємця у полі "Код фізичної особи підприємця"- ФОП. Цей код вказати на картці постачальника. Вказати код податку, що використовуватиметься у звіті та при операціях. Для того, щоб до звіту потрапили одержувачі аліментів, необхідно створити постачальника. фіз особу та вказати його під час внесення аліментів по співробітнику.