Сценарий 15.8. Налоговый расчет сумм дохода
Путь: Отчеты/ Регламентированная отчетность / Налоговый расчет сумм дохода
Приказом Минфина от 15.12.2020 г. № 773 «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 13 января 2015 № 4» утверждена новая форма отчета "Налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков - физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса ". В системе формируются:
• показатели основной части отчета
• приложение 1 "Сведения о начислении заработной платы (дохода, денежного обеспечения) застрахованным лицам" (Д1)
• приложение 4 "Сведения о суммах начисленного дохода, удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц и военного сбора" (4ДФ)
• приложение 5 "Сведения о трудовых отношениях лиц и период прохождения военной службы" (Д5)
Отчеты экспортируются в формат xml для отправки в налоговый орган
Шаг 1: Настройка формирования отчета
На странице «Настройка модуля Персонал и зарплата», вкладка «Нумерация», в поле «Серия номеров Отчет налоговый расчет» указать код серии номеров, которая будет использоватся для создания отчета. На странице «Информация об организации», вкладка «Локализация», в поле «АТ Кодификатор» указать значение кодификатора.
Шаг 2: Создание отчета «Отчетный»
На странице «Налоговый расчет сумм дохода» необходимо выбрать отчетный период в поле «Отчетный квартал»:
Записи на странице будут автоматически отфильтрованы по значение отчетного квартала. Для создания отчета с типом «Отчетный», необходимо нажать кнопку «Процесс/Создать Отчетный»:
На странице запуска отчета необходимо нажать «ОК»:
При необходимости, перед запуском можно указать фильтры по сотрудникам в области фильтров «Сотрудник» или фильтр по «АТ Кодификатору», если необходимо формировать отдельные отчеты для подразделений с разными кодификаторами. После нажатия «ОК» формируется отчет:
После окончания работы, будет создан пакет отчётности, который включает в себя основную часть (Приложение 0) и приложения (Приложение 1, 4, 5). Открыть отчет можно установив курсор на нужное приложение и нажать «Отчет»:
Удалить отдельное приложение можно при помощи кнопки «Удалить», предварительно установив курсор на нужный отчет. Удалить пакет можно при помощи кнопки «Удалить пакет», предварительно установив курсор на отчет с типом приложения «Приложение 0»:
Шаг 3: Приложение 5
Приложение 5 создается одно для всего квартала. Строки приложения 5 формируются, если в отчетном квартале:
• принимали / освобождали работника (используются данные из утвержденного или закрытого трудового договора: «Категория лица», Дата начала и окончания);
• заключали / прекращали работу по договору ГПХ (используются данные из утвержденного или закрытого трудового договора: «Категория лица», Дата начала и окончания);
• переводили работника на другую должность (утвержденная строка трудового договора с типом Перевод и без признака «Временно», если код должности из Позиции текущей строки отличается от кода должности Позиции из предыдущей строки);
• перемещали работника из одного структурного подразделения в другое (утвержденная строка трудового договора с типом Перевод и без признака «Временно», если код подразделения из Позиции текущей строки отличается от кода подразделения Позиции из предыдущей строки);
• работник вступил или закончил прохождения военной службы;
• предоставляли отпуск в связи с беременностью (учтенный приказ на больничный, если код активности имел значение «Категория лица»);
• предоставляли отпуск по уходу за ребенком до 3-х лет и от 3-х до 6-ти лет (учтенный приказ на отпуск, если код активности имел значение «Категория лица»);
После проверки отчета, его нужно выпустить, нажав кнопку «Выпустить», чтобы ограничить от случайных изменений и для возможности дальнейшей выгрузки в xml.
Шаг 4: Приложение 1
Приложение 1 создается отдельно для каждого месяца отчетного квартала. Номер месяца квартала указан в соответствующем поле.
Строки приложения 1 формируются на основании данных таблицы «Книга операций по зарплате», которые попадают туда при учете зарплатного документа окончательного расчета. Операции, которые вошли в базу ЕСВ и сумма ЕСВ, разделяются по данным «Детальной базы расчета» с учетом «Категории ЗЛ», «Кода типа начислений»:
Если у сотрудника не было начислений, но он находился в трудовых отношениях, то для него тоже создается строка в отчете. После проверки отчета, его нужно выпустить, нажав кнопку «Выпустить», чтобы ограничить от случайных изменений и для возможности дальнейшей выгрузки в xml.
Обратите внимание! В версии M.E.Doc 11.02.035 xml теги реквизитов «Признак неполного рабочего времени» и «Признак наличия спецстажа» попутаны местами. Нужно их изменить вручную после загрузки, или подождать обновления 036, или запросить у партнеров локальное исправление (на почту пришлют корректный файл, который нужно заменить в корневой папке).
Шаг 5: Приложение 4
Приложение 4 создается отдельно для каждого месяца отчетного квартала. Номер месяца квартала указан в соответствующем поле.
Строки приложения 4 формируются на основании данных таблицы «Операция личного дохода», которые попадают туда при учете зарплатного документа окончательного расчета или при учете платежа с значением «Кода налога» для поставщика получателя удержаний (например, алиментов). Для сотрудников, суммы начисленного, выплаченного дохода и налога равны и используют только данные, которые были созданы после учета зарплатного документа (т.е. без данных фактической выплаты). При формировании операций личного дохода, операции, которые вошли в базу НДФЛ и сумма НДФЛ, разделяются по данным «Детальной базы расчета» с учетом «Кода справочника»:
Для того, чтобы в отчет попадали операции по поставщикам (ФЛП), необходимо: На странице «Настройка ГК» указать какой код организационной формы используется для физического лица-предпринимателя:
На карточке поставщика, указать код организационной формы используется для физического лица-предпринимателя и значение «Код налога» по умолчанию:
Значение «Код налога» будет переноситься автоматически при добавлении платежа или счета для поставщика, а после учета операции или документа, будет перенесено в «Книгу операций по поставщику». Необходимо создать физ. лицо для поставщика при помощи функции «Создать физ. лицо для ФЛП»:
Если настройка «1ДФ по выплате» для поставщика не установлена, то при формировании приложения 4, анализируются операции поставщика с организационной формой (ФОП), с типами платеж, возмещение, счет, кредит нота, которые попадают в отчётный период и создаются строки отчета сгруппированы по значению «Код налога». Типы счет, кредит нота используются для заполнения значений «Начислено дохода». Типы платеж, возмещение используются для заполнения значений «Выплачено дохода».
Если настройка «1ДФ по выплате» для поставщика установлена, то при формировании приложения 4, анализируются операции поставщика с организационной формой (ФОП), с типами платеж, возмещение, которые попадают в отчётный период и создаются строки отчета сгруппированы по значению «Код налога». Типы платеж, возмещение используются для заполнения значений «Начислено дохода», «Выплачено дохода».
После проверки отчета, его нужно выпустить, нажав кнопку «Выпустить», чтобы ограничить от случайных изменений и для возможности дальнейшей выгрузки в xml.
Шаг 6: Приложение 0
Основная часть отчета имеет связь с каждым из приложений, которые находятся в одном пакете.
Данные для заглавной части отчета (реквизиты плательщика) будут заполнены в файле xml из настройки «Информация об организации».
Данные для Раздела 1 будут рассчитаны автоматически по данным приложений 1 в программе подачи отчетности (разделение больничных за счет работодателя и фсс будет заполнено в файле xml на основании данных приложения 1).
Данные для строк 101..104, 110 добавл яются в строки основной части отчета (106..109 будут автоматически рассчитаны по данным приложений 1 в программе подачи отчетности).
После проверки отчета, его нужно выпустить, нажав кнопку «Выпустить», чтобы ограничить от случайных изменений и для возможности дальнейшей выгрузки в xml.
Шаг 7: Экспорт в xml
Экспорт в формат xml возможен или для отдельного приложения, или для всего пакета.
Перед экспортом, отчет должен быть «Выпущен». Для экспорт отдельного приложения, необходимо нажать кнопку «Экспорт в XML» с карточки отчета:
Файл необходимо сохранить и загрузить в программу подачи отчетности.
Для экспорт всего пакета, необходимо нажать кнопку «Экспорт пакета в XML» на странице список, установив курсор на запись с типом «Приложение 0»:
Архив с xml файлами для всех приложений пакета необходимо сохранить, распаковать и загрузить в программу подачи отчетности.
Шаг 8: Типы отчета «Новый Отчетный», «Уточняющий»
Отчет с типом «Новый отчетный» может подаваться следующим за «Отчетным» до окончания предельного срока представления с данными о уточнения в суммах начисленного налога на доходы физических лиц, военного сбора, единого взноса и / или реквизитам. Отчет с типом «Уточняющий» может подаваться следующим за «Отчетным» после окончания предельного срока представления с данными о уточнения в суммах начисленного налога на доходы физических лиц, военного сбора, единого взноса и / или реквизитам. Создать пакет с типом «Новый отчетный» или «Уточняющий» можно установив курсор на запись с типом приложения 0 и типом «Отчетный».
Перед созданием отчета в системе необходимо установить фильтры и параметры, выбрав приложения отчета, месяца, а также физические лица, по которым необходимо сформировать строки. В п араметрах доступен выбор одного, нескольких или всех месяцев и приложений отчета. Также, можно выбрать одного или нескольких физ. лиц или же оставить фильтр пустым, чтобы сформировать строки по всем физ. лицам из отчета с типом «Отчетный».
Функция копирует строки из отчета с типом «Отчетный» по установленным фильтрам и параметрам (согласно выбранным Приложениям, месяцам и сотрудникам), меняет тип отчета на «Новый отчетный» или «Уточняющий», устанавливает значение «Да» (или 1) в поле «Признак» для сформированных строк.
Поле «Признак», предназначенная для исправления ошибок. В этой графе отображается «Нет» (0) - если строку нужно ввести, и «Да» (1) - если строка нужно исключить. После создания отчета пользователю необходимо добавить вручную строки, которые нужно внести как новые (признак «Нет» (0)).
Выгрузка в xml происходит таким же способом, как и для «Отчетного».
Шаг 9: Тип отчета «Справочный»
За пределами отчетного квартального периода, подается Налоговый расчет и приложения к нему с типом «Отчетный» как «Справочный» в случае необходимости назначения застрахованным лицам пенсий, материального обеспечения или страховых выплат. Для создания отчета с типом «Отчетный», необходимо нажать кнопку «Создать Справочный»:
На странице запуска, на вкладке «Справочный», необходимо выбрать месяц квартала, для которого будет создан пакет и указать какие приложения нужно создать. Для запуска создания отчета необходимо нажать «ОК»:
После окончания формирования, будет создан пакет с приложениями с типом «Справочный»:
На карточке каждого приложения, необходимо указать признак «Назначение пенсии» или «Назначение других социальных выплат»:
Выгрузка в xml происходит таким же способом, как и для «Отчетного».
Поставщики в отчете.
Для того, чтоб в отчет попали поставщики с модуля финансы - необходимо В настройке персонала и зарплаты указать какой код будет использоваться для физического лица – предпринимателя в поле "Код физического лица предпринимателя"- ФОП. Этот же код указать на карточке поставщика. Указать код налога, что будет использоваться в отчете и при операциях. Для того, чтоб в отчет попали получатели алиментов - необходимо создать поставщика-физ.лицо и указать его при внесении алиментов по сотруднику.