Повернення основних засобів постачальнику

У ситуаціях, коли необхідно повернути основний засіб постачальнику або скоригувати помилкове придбання основного засобу в системі використовується документ кредит-нота купівлі.

Якщо основний засіб був придбаний та ще не введений в експлуатацію достатньо створити кредит-ноту купівлі на основі облікованого рахунку купівлі.

Кредит-ноту можна створити наступними способами:

• зі сторінки облікованого рахунку купівлі натиснути Виправити => Створити коригуючу кредит-ноту;
• на сторінці нової кредит-ноти, заповнивши поле номер постачальника, натиснути Підготовка => Копіювати документ та у вікні копіювання документу вибрати облікований рахунок купівлі основного засобу.

Буде створена кредит-нота, яка повністю відповідає облікованому рахунку купівлі та застосована до нього. Після обліку кредит-ноти поле Статус на картці основного засобу зміниться на Повернено та будуть відсутні суми на книгах амортизації.

Для випадків, коли необхідно здійснити повернення основного засобу, перед обліком купівлі якого була облікована передоплата, потрібно спершу відмінити застосування Платежу до Рахунку купівлі. Якщо вартість ОЗ була переоціненою по курсу передоплати, то через відміну застосування система автоматично відсторнує нереалізовані курсові різниці і лише після цього можна облікувати Кредит-ноту до рахунку.
Таким чином вартість основного засобу, що повертається, буде дорівнювати його вартості згідно облікованого Рахунку купівлі.

Примітка
Якщо для кредит-ноти встановити ознаку Коригування (знаходиться на вкладці Загальне), то облік такої кредит-ноти створить сторнуючі операції. В такому випадку поле Статус на картці основного засобу буде очищено.

Якщо основний засіб був придбаний та введений в експлуатацію, перед створенням кредит-ноти купівлі необхідно відмінити усі операції, що слідували за рахунком купівлі, у зворотному хронологічному порядку.
Для відміни операцій амортизації та введення в експлуатацію слід використовувати функцію Скасувати операції. Для цього:

• перейдіть на сторінку Книга операцій по ОЗ відповідного основного засобу;
• виділіть рядок з операцією амортизації (якщо така була) або введення в експлуатацію та натисніть Дії => Скасувати операції. Операцію введення в експлуатацію необхідно скасувати для всіх книг амортизації, на яких вона облікована;
• будуть створені відповідні рядки в Фінансовому журналі основних засобів;
• створіть балансуючі рядки вручну або натиснувши кнопку Вставити баланс. рахунок ОЗ та облікуйте їх, попередньо змінивши в рядках ОЗ статус на Наявність.

Примітка
Для того, щоб скасування операцій проводилось як сторно, на книгах амортизації необхідно встановити налаштування Помічати помилки як коригування.

Після відміни операцій введення в експлуатацію основного засобу поле Статус на картці основного засобу буде змінено на Наявність, а сума придбання буде відображена на книзі амортизації, яка використовується для основних засобів до введення в експлуатацію. Далі створюємо кредит-ноту за сценарієм описаним вище.

Важливо

Якщо на основний засіб були розподілені витрати, наприклад на доставку, і їх неможливо повернути постачальнику, то рекомендується їх списати на витрати компанії.
Для цього, скористайтесь фінансовим журналом основних засобів. У журналі в якості балансуючого рахунку вкажіть витратний рахунок головної книги та облікуйте рядки журналу.

Корисні посилання

Створення картки Основного засобу
Придбання ОЗ та розподіл додаткових витрат
Акт введення в експлуатацію ОЗ