fa-writeoff
#Likwidacja środków trwałych
Likwidacja środków trwałych na podstawie decyzji przedsiębiorstwa następuje zazwyczaj w wyniku niespełnienia przez środek trwały określonych kryteriów uznania go za aktywo. Przykłady to zużycie fizyczne, starzenie się moralne lub brak przydatności do dalszej eksploatacji.
Do ewidencji odpisania środków trwałych wykorzystuje się dokument Protokół likwidacji ŚT.
Uwaga
Operacja odpisania powinna być ostatnią operacją wykonaną dla środka trwałego. Błędne operacje odpisania można cofnąć, korzystając z funkcji Anuluj zapisy... na stronie Zapisy księgi głównej ŚT.
Przed odpisaniem środka trwałego należy skonfigurować ewidencję przyczyny odpisania: na stronie Konfiguracja środków trwałych wybierz wartość w polu Powód utylizacji.
##Likwidacja środka trwałego
- Kliknij przycisk
otwierający funkcję Szukaj, wpisz „Protokoły likwidacji ŚT” i wybierz odpowiedni link. - Kliknij przycisk Nowy.
- Na stronie Protokół likwidacji ŚT, w zakładce Ogólne, wypełnij pola wymienione poniżej w tabeli:
| Pole | Opis |
|---|---|
| Numer | Numer jest ustawiany automatycznie zgodnie z określoną serią numerów na stronie Konfiguracja środków trwałych w polu Serie numerów Protokołów likwidacji ŚT. |
| Opis księgowania | Wprowadź tekst, który jest dodawany do ewidencji, na przykład informacje dla audytorów. Pole jest wypełniane automatycznie. |
| Nr dokumentu-przyczyny | Wprowadź numer dokumentu-źródła, który jest powodem odpisania środka trwałego. |
| Data dokumentu-przyczyny | Wprowadź datę dokumentu-źródła, który jest powodem odpisania środka trwałego. Informacje te są wykorzystywane w raportach dotyczących środków trwałych. |
| Przyczyna | Określa przyczynę operacji likwidacji dotyczącej środka trwałego. Używane w drukowanej formie dokumentu. |
| Kod lokalizacji ŚT | Wybierz kod magazynu, w którym przechowywany jest środek trwały. |
| Nr Osoby odpowiedzialnej | Wybierz numer odpowiedzialnego pracownika, który zarządza środkiem trwałym. |
| Data księgowania | Wprowadź datę księgowania operacji. Data księgowania likwidacji powinna być późniejsza niż data ostatniej transakcji dla wybranego środka trwałego. |
| Data księgowania ŚT | Wprowadź datę księgowania operacji środka trwałego. Określa datę księgowania powiązanej transakcji środka trwałego, takiej jak amortyzacja. Data księgowania odpisania powinna być późniejsza niż data ostatniej transakcji dla wybranego środka trwałego. |
| Nr dokumentu zewnętrznego | Wprowadź numer dokumentu należącego do systemu numeracji nabywcy lub dostawcy. |
| Kod operacji | Wprowadź identyfikujący numer operacji dla odpisania środka trwałego. |
| Nr dok. zaksięgowanego | Wprowadź numer ewidencyjny, który jest używany w operacji dokumentu środka trwałego. Pole jest automatycznie wypełniane numerem dokumentu. |
- W zakładce Ogólne wypełnij wartości wymiarów globalnych. Aby wypełnić pozostałe wymiary, kliknij przycisk Protokół → Wymiary.
- Na zakładce Wiersze wybierz środek trwały przeznaczony do likwidacji. Wybór środka trwałego może odbywać się za pomocą przycisku Wybierz ŚT, który otwiera listę środków trwałych w stanie „Eksploatacja”.
- W polu Kod przyczyny wybierz przyczynę likwidacji. Wybór kodu przyczyny wpłynie na wybór konta z grupy księgowej podczas księgowania dokumentu. Jeśli kod przyczyny w dokumencie będzie zgodny z kodem przyczyny w polu Kod przyczyny likwidacji na stronie Konfiguracja środków trwałych, w księgach zostanie użyte konto wskazane w polu Konto kosztów utylizacji odpowiedniej grupy księgowej ŚT. W przeciwnym razie użyte zostanie konto z pola Konto strat przy sprz./likw.
- Kliknij przycisk Podpisy Pracowników, aby wypełnić podpisy pracowników. Należy uzupełnić dane członków komisji likwidacyjnej, kierownika oraz księgowego przedsiębiorstwa. Do automatycznego uzupełniania podpisów podczas tworzenia dokumentu używa się funkcji Domyślna konfiguracja podpisu.
- Kliknij przycisk Księguj. Zaksięgowany dokument zostanie usunięty z listy Protokóły likwidacji ŚT, a odpowiednie operacje zostaną utworzone w Księdze głównej oraz Księdze operacji dla ŚT. Status środka trwałego zostanie zmieniony na Zlikwidowany.
- Zarówno z zaksięgowanego, jak i niezaksięgowanego dokumentu Protokoł likwidacji ŚT można wydrukować formularz, klikając przycisk Drukuj. Aby wprowadzić informacje o Orzeczeniu Komisji Likwidacyjnej, należy uzupełnić pole Wniosek Komisji na stronie wyboru parametrów wydruku.
###Przydatne linki:
Konfiguracja środków trwałych
Tworzenie karty środka trwałego
Tworzenie szablonów amortyzacji
Obliczanie amortyzacji środków trwałych