fa-disposal

#Zbycie środków trwałych

Środki trwałe, dla których podjęto decyzję o sprzedaży, muszą zostać przeniesione ze stanu środków trwałych do zapasów – aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży.

Reklasyfikacja środków trwałych do dalszej sprzedaży

Aby przenieść wartość bilansową środka trwałego na konto „Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży”, należy:

1. Kliknąć przycisk otwierający funkcję Wyszukaj, wpisać Protokoły zmiany miejsca użytkowania środka trwałego i wybrać odpowiedni link.
2. Utworzyć nowy Protokół.
3. W polu Rodzaj protokołu wybrać Reklasyfikowanie na sprzedaż.
4. Wskazać Kod lokalizacji ŚT oraz w razie potrzeby uzupełnić inne pola.
5. W wierszu protokołu wybrać środek trwały do reklasyfikacji. Wybór środka trwałego może odbywać się za pomocą przycisku „Wybierz ŚT”, który otwiera listę środków trwałych w stanach: "Dostępny", "Eksploatacja", "Modernizacja".
6. W zakładce Ogólne wypełnij wartości wymiarów globalnych. Aby wypełnić pozostałe wymiary, kliknij przycisk Protokół → Wymiary.

Uwaga

Aby przeglądać lub dodać podpisy do dokumentu, w menu nawigacyjnym należy kliknąć przycisk Protokół → Podpisy pracowników. Na stronie Podpisy pracowników wybierz Rodzaj pracownika i Nr pracownika. Pola Imię pracownika, Tytuł zawodowy pracownika, Wydział pracownika zostaną automatycznie wypełnione po wyborze Nr pracownika. Do automatycznego uzupełniania podpisów podczas tworzenia dokumentu używa się funkcji Domyślna konfiguracja podpisu.

7. Zaksięgować Protokół zmiany miejsca użytkowania środka trwałego.

W wyniku zaksięgowania takiego dokumentu: • Wartość bilansowa środka trwałego zostaje przeniesiona do księgi amortyzacji przeznaczonej do realizacji. • Wartość likwidacyjna środka trwałego zostaje stornowana. • Stan środka trwałego zmienia się na Do realizacji.

Uwaga

Środki trwałe, które zostały całkowicie zamortyzowane, nie są przenoszone do kategorii aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, tj. nie są reklasyfikowane na konto „Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży”. Sprzedaż takich środków trwałych odbywa się bezpośrednio z księgi amortyzacji, gdzie prowadzona jest ich ewidencja.

##Drukowanie dokumentu

W razie potrzeby można wydrukować Protokół likwidacji ŚT z zaksięgowanego lub niezaksięgowanego protokołu zmiany miejsca użytkowania środka trwałego.

##Anulowanie reklasyfikacji do realizacji Aby anulować zaksięgowaną reklasyfikację do sprzedaży, należy:

1. Włączyć ustawienie Oznaczanie błędów jako poprawek w używanych księgach amortyzacji.
2. W księdze operacji dla każdej księgi amortyzacji znaleźć operacje utworzone w momencie zaksięgowania Protokołu zmiany miejsca użytkowania środka trwałego.
3. Skorzystać z funkcji Anuluj operację.
4. Otworzyć Dziennik środków trwałych, gdzie automatycznie zostaną utworzone wiersze do stornowania finansowego operacji. Jeśli dla środka trwałego została określona wartość likwidacyjna, otworzyć Dzienniki ŚT.
5. Zaksięgować utworzone wiersze dzienników.

W wyniku: • Wartość bilansowa i likwidacyjna powróci do księgi amortyzacji, z której zostały reklasyfikowane. • Odzyskana zostanie zamortyzowana wartość w procesie reklasyfikacji. • Operacje zostaną przeniesione do Błędnych operacji. • Status środka trwałego powróci do stanu sprzed reklasyfikacji.

##Przygotowanie do realizacji środków trwałych
Przed sprzedażą środków trwałych należy włączyć ustawienie Automatyczne odpisanie ksiąg amortyzacji na stronie Konfiguracja środków trwałych, jeśli chcemy, aby wartość środka trwałego została odpisana ze wszystkich ksiąg amortyzacji przy sprzedaży lub odpisaniu.

##Sprzedaż i przegląd operacji realizacji Podczas sprzedaży środka trwałego należy uwzględnić wartość zbycia dla obliczenia i zaksięgowania zysku lub straty. Operacja zbycia powinna być ostatnią operacją zaksięgowaną dla środka trwałego.

Uwaga Sprzedaż jest możliwa tylko dla środków trwałych o statusie: Dostępne, Eksploatacja, Do realizacji.

Podczas sprzedaży środka trwałego wartość zbycia jest księgowana w księdze głównej, gdzie można przejrzeć jej wynik.

1. Kliknij przycisk otwierający funkcję Wyszukaj, wpisz „Faktury sprzedaży” i wybierz odpowiedni link.
2. Utwórz nową Fakturę sprzedaży.
3. Na zakładce Wiersze, w polach Typ i Numer, wybierz odpowiedni środek trwały do sprzedaży.

Uwaga Pole Kod księgi amortyzacji w wierszach zostanie automatycznie wypełnione kodem księgi amortyzacji wskazanym w polu Księga amortyzacji. - realizacja na stronie Konfiguracja środków trwałych. Jeśli sprzedaż środka trwałego odbywa się z innej księgi, należy ręcznie zmienić wartość w polu Kod księgi amortyzacji w rachunku sprzedaży.

4. Zaksięguj Fakturę sprzedaży.
5. Kliknij przycisk otwierający funkcję Wyszukaj, wpisz Środki trwałe i wybierz odpowiedni link.
6. Wybierz ze listy środek trwały, dla którego chcesz przejrzeć operacje, a następnie kliknij Powiązane > Historia > Zapisy księgi.
7. Wybierz wiersz ze znaczeniem Sprzedaż w polu Kategoria księgowania ŚT, a następnie kliknij Znajdź zapisy.
8. Na stronie Znajdowanie wpisów wybierz wiersz Zapis K/G i kliknij Pokaż powiązane zapisy.
   Otworzy się strona Zapisy księgi głównej, gdzie można przejrzeć operacje utworzone w wyniku zaksięgowania sprzedaży.

##Zwrot i storno sprzedaży środka trwałego Do zwrotu sprzedanego środka trwałego lub stornowania operacji sprzedaży wykorzystuje się dokument Faktura korygująca sprzedaży:

1. Kliknij przycisk otwierający funkcję Wyszukaj, wpisz Faktura korygująca sprzedaży i wybierz odpowiedni link.
2. Kliknij przycisk Nowy, aby stworzyć nowy dokument.
3. Kliknij Przygotować > Kopiuj dokument, aby wypełnić pola faktury korygującej.
4. Zaznacz opcję w polu Korekta, jeśli konieczne jest stornowanie operacji sprzedaży środka trwałego. W przypadku zwrotu opcja Korekta powinna być wyłączona.
5. Zaksięguj dokument Faktura korygująca sprzedaży.

Uwaga Dla środków trwałych nie można utworzyć Faktury korygującej sprzedaży za pomocą funkcji *Utwórz fakturę korygującą na stronie Zaksięgowanej faktury sprzedaży. W momencie księgowania Faktury korygującej sprzedaży wywoływana jest standardowa funkcja Anuluj operacje dla utworzonych zapisów Faktury korygującej ŚT i Rachunku sprzedaży ŚT. Anulowane operacje utworzone przez Fakturę korygującą sprzedaży nie są rejestrowane w Księdze operacji dla ŚT, a numer środka trwałego w nich nie jest uzupełniany. Tak działa standardowa funkcjonalność anulowania operacji. . Anulowane operacje można znaleźć poprzez kartę środka trwałego w menu Powiązane > Historia > Błędne operacje.

Przydatne linki

Konfiguracja modułu środków trwałych
Tworzenie karty środka trwałego
Likwidacja środków trwałych