Naprawa i modernizacja środków trwałych

Do rejestrowania operacji związanych z remontem lub modernizacją środków trwałych oraz przenoszenia zgromadzonych na inwestycjach kapitałowych kwot związanych z modernizacją/naprawą środków trwałych używane są następujące dokumenty:

• Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania z typami Modernizacja/Powrót z modernizacji lub Wyślij do modernizacji,
• Protokół modernizacji ŚT.

Te dokumenty pozwalają na przeprowadzenie operacji zwiększenia wartości początkowej środka trwałego o koszty naprawy lub modernizacji.

##Proces modernizacji/naprawy ŚT
Do rejestrowania kosztów związanych z naprawą lub modernizacją środka trwałego wykorzystywane są takie dokumenty jak Zamówienie zakupu/Faktura zakupu ze wskazaniem ŚT w wierszach lub Protokół modernizacji ŚT, jeśli wykorzystywane są towary znajdujące się w magazynie firmy. W ten sposób kwoty związane z modernizacją/naprawą będą gromadzone na inwestycjach kapitałowych i powinny zostać dodane do wartości początkowej środka trwałego.

Aby przenieść zgromadzone kwoty modernizacji/naprawy z inwestycji kapitałowych do głównej książki amortyzacyjnej, używany jest dokument Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania z typami Modernizacja/Powrót z modernizacji lub Wyślij do modernizacji.

W przypadku, gdy modernizacja lub naprawa środka trwałego odbywa się bez jego wycofania z eksploatacji, używany jest dokument Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania z typem Modernizacja/Powrót z modernizacji. Księgowanie tego dokumentu przenosi zgromadzoną na inwestycjach kapitałowych kwotę na główną księgę amortyzacyjną, przy czym status ŚT pozostaje Eksploatacja.
Jeśli natomiast środek trwały jest wycofywany z eksploatacji na czas naprawy lub modernizacji, należy najpierw zaksięgować Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania z typem Wyślij do modernizacji. Wówczas status ŚT zmienia się na Modernizacja.

Po zakończeniu naprawy lub modernizacji, środek trwały należy ponownie wprowadzić do eksploatacji dokumentem Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania z typem Modernizacja/Powrót z modernizacji. Księgowanie tego dokumentu przenosi zgromadzoną na inwestycjach kapitałowych kwotę na główną księgę amortyzacyjną i zmienia status ŚT na Eksploatacja. W Zapisach księgi ŚT dla tej operacji zostanie ustawiona odpowiednia oznaka Modernizacja. Dodatkowo, przy zwrocie środka trwałego po naprawie/modernizacji istnieje możliwość określenia nowego okresu użytkowania i daty zakończenia amortyzacji, uzupełniając odpowiednie pola w wierszach dokumentu:

• Nowa liczba lat amortyzacji;
• Nowa data zakończenia amortyzacji.

Naliczanie amortyzacji ŚT w czasie modernizacji lub naprawy

Aby ustawić przerwę w naliczaniu amortyzacji dla środków trwałych, które są w naprawie lub modernizacji, należy w Konfiguracja środków trwałych włączyć opcję Wyklucz okres modern. przy obl. amort..
Po włączeniu tej opcji, naliczanie amortyzacji zostaje wstrzymane począwszy od miesiąca, następującego po miesiącu przekazania obiektu środków trwałych do naprawy, modernizacji, dobudowy lub dodatkowego wyposażenia, i wznowione w miesiącu, następującym po miesiącu, w którym obiekt stał się ponownie gotowy do użytkowania. Naliczanie amortyzacji dla środków trwałych odbywa się według nowych parametrów – zwiększonej wartości początkowej i nowego okresu użytkowania (jeśli zostały zmienione) – od miesiąca, w którym środek trwały został ponownie wprowadzony do eksploatacji po modernizacji.

##Wykorzystanie Protokołu modernizacji ŚT.

Do modernizacji środka trwałego towarem, który znajduje się w magazynie firmy, wykorzystywany jest dokument Protokół modernizacji ŚT.
Aby stworzyć Protokół modernizacji ŚT, należy wykonać następujące kroki:

1. Kliknij przycisk otwierający funkcję Wyszukaj, a następnie wprowadź Protokoły modernizacji ŚT i wybierz odpowiedni link.
2. Na stronie listy Protokołów modernizacji ŚT kliknij przycisk Nowy, aby stworzyć nowy dokument.
3. Na karcie nowego Protokołu należy wypełnić:
   • Pole Kod lokalizacji kodem magazynu, w którym znajduje się towar używany do modernizacji środka trwałego.
   • Pola Data księgowania i Data dokumentu.
4. W wierszach Protokołu należy wskazać Kod zapasu, którym modernizowany jest środek trwały, Ilość, a także Nr ŚT, który jest modernizowany. Pole Kod księgi amortyzacji zostanie automatycznie wypełnione wartością z pola Księga amortyzacji domyślnie ustawionego w Konfiguracjach środków trwałych. Pole Kod lokalizacji ŚT zostanie wypełnione z karty ŚT i nie może zostać zmienione, jeżeli pole to jest puste – lokalizacja ŚT w dokumencie jest automatycznie wypełniana zgodnie z domyślnym kodem lokalizacji ŚT ustawionym w Konfiguracjach środków trwałych, z możliwością zmiany w wierszu. Można również określić Kod przyczyny, który wskazuje powód wycofania towaru. Pola Koszt jednostkowy, Kwota za jednostkę oraz Kod jednostki miary będą wypełnione automatycznie na podstawie karty zapasu. Koszt jednostkowy wycofanego zapasu będzie odpowiednio skorygowany zgodnie z metodą wyceny zapasów.
5. Aby wypełnić wymiary, kliknij przycisk Protokół → Wymiary.
6. Aby zaksięgować Protokół, należy kliknąć przycisk Księguj, po czym dokument zostanie przeniesiony na stronę Zaksięgowane Protokoły modernizacji ŚT.

Uwaga
Jeśli status środka trwałego, który jest modernizowany towarem, ma pustą wartość, to zaksięgowanie Protokołu modernizacji ŚT zmieni status ŚT na Dostępny. Jeśli w momencie księgowania Protokołu modernizacji ŚT środek trwały już ma status, ten status nie zostanie zmieniony.

Uwaga
Zmienienie wartości likwidacyjnej środka trwałego możliwe jest w Dzienniku środków trwałych, wybierając w polu Typ księgowania ŚT wartość Wartość likwidacyjna.

Przydatne linki

Konfiguracja środków trwałych
Tworzenie karty środka trwałego
Zakup ŚT i alokacja dodatkowych kosztów
Protokół przyjęcia ŚT do użytkowania ŚT