Податкова накладна на імпорт послуг
Якщо місцем постачання послуг від нерезидента визначено митну територію України, відповідальним за нарахування і сплату ПДВ визнається резидент України — одержувач послуг.
При імпорті послуг податкове зобов'язання і податковий кредит формуються через рахунок Податкового кредиту.
Для операцій імпорту послуг буде створено Податкова накладна Продажу та Податкова Накладна Купівлі.
Необхідні налаштування
- На сторінці ПДВ бізнес-групи створити або встановити налаштування для існуючої ПДВ бізнес-групи для імпорту послуг у наступних полях:
| Поле | Дія |
|---|---|
| Автоматичне Створення ПН | Встановити опцію, якщо необхідно створити ПН автоматично при обліку документу купівлі послуг від нерезидента. |
| ІПН | Вказати значення 500000000000. |
| Імпорт послуг | Встановити опцію. |
- Призначити ПДВ бізнес-групу по імпорту послуг для постачальника на сторінці Картка постачальника вкладка Рахунок, або на сторінці Картка договору постачальника.
- На сторінці Налаштування обліку ПДВ для конкретного поєднання ПДВ бізнес групи по імпорту послуг та ПДВ товарної групи у полях Продаж ПДВ Фін. Рах. та Купівля ПДВ Фін. Рах. вказати рахунок обліку Податкового Кредиту. У полі Причина невидачі ПН встановити значення 14 - Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента.
Створити податкову накладну на імпорт послуг
- Створити та облікувати документ купівлі на імпорт послуг для налаштованого постачальника та товару.
Примітка
Податкова накладна буде створена автоматично, якщо встановлена опція Автоматичне Створення ПН для ПДВ бізнес-групи постачальника.
В Замовленні (Рахунку) Купівлі для імпорту послуг в рядку вказують ПДВ товарну групу, для якої в Налаштуваннях обліку ПДВ в комбінації з ПДВ бізнес-групою імпорту послуг вказано ПДВ% = 0. При створенні ПН Купівлі та ПН Продажу по імпорту послуг буде автоматично викориcтано ПДВ товарну групу, що вказана в Податки налаштування (Україна) в полі Купівля передоплата ПДВ товарна група.
- Сформувати податкову накладну за допомогою періодичного завдання або вручну для операції купівлі по імпорту послуг.
- Перевірити створені податкові документи можна на сторінці Податкові накладні продажу та Податкові накладні купівлі.
- Натиснути кнопку Облік на сторінці створеної Податкової накладної продажу (купівлі) на імпорт послуг для обліку ПН.
- Перевірити обліковані податкові документи можна на сторінці Список облікованих податкових накладних продажу та Список облікованих податкових накладних купівлі.