Податкова накладна на імпорт послуг

Якщо місцем постачання послуг від нерезидента визначено митну територію України, відповідальним за нарахування і сплату ПДВ визнається резидент України — одержувач послуг.

При імпорті послуг податкове зобов'язання і податковий кредит формуються через рахунок Податкового кредиту.

Для операцій імпорту послуг буде створено Податкова накладна Продажу та Податкова Накладна Купівлі.

Необхідні налаштування

1. На сторінці ПДВ бізнес-групи створити або встановити налаштування для існуючої ПДВ бізнес-групи для імпорту послуг у наступних полях:

Поле	Дія
Автоматичне Створення ПН	Встановити опцію, якщо необхідно створити ПН автоматично при обліку документу купівлі послуг від нерезидента.
ІПН	Вказати значення 500000000000.
Імпорт послуг	Встановити опцію.

2. Призначити ПДВ бізнес-групу по імпорту послуг для постачальника на сторінці Картка постачальника вкладка Рахунок, або на сторінці Картка договору постачальника.
3. На сторінці Налаштування обліку ПДВ для конкретного поєднання ПДВ бізнес групи по імпорту послуг та ПДВ товарної групи у полях Продаж ПДВ Фін. Рах. та Купівля ПДВ Фін. Рах. вказати рахунок обліку Податкового Кредиту. У полі Причина невидачі ПН встановити значення 14 - Складена отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента.

Створити податкову накладну на імпорт послуг

1. Створити та облікувати документ купівлі на імпорт послуг для налаштованого постачальника та товару.

Примітка
Податкова накладна буде створена автоматично, якщо встановлена опція Автоматичне Створення ПН для ПДВ бізнес-групи постачальника.

В Замовленні (Рахунку) Купівлі для імпорту послуг в рядку вказують ПДВ товарну групу, для якої в Налаштуваннях обліку ПДВ в комбінації з ПДВ бізнес-групою імпорту послуг вказано ПДВ% = 0. При створенні ПН Купівлі та ПН Продажу по імпорту послуг буде автоматично викориcтано ПДВ товарну групу, що вказана в Податки налаштування (Україна) в полі Купівля передоплата ПДВ товарна група.

2. Сформувати податкову накладну за допомогою періодичного завдання або вручну для операції купівлі по імпорту послуг.
3. Перевірити створені податкові документи можна на сторінці Податкові накладні продажу та Податкові накладні купівлі.
4. Натиснути кнопку Облік на сторінці створеної Податкової накладної продажу (купівлі) на імпорт послуг для обліку ПН.
5. Перевірити обліковані податкові документи можна на сторінці Список облікованих податкових накладних продажу та Список облікованих податкових накладних купівлі.