Створення Розрахунку коригування до податкової накладної продажу

Відповідно до Податкового кодексу України, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, необхідно складати розрахунок коригування до податкової накладної.

Розрахунок коригування в системі формується на основі:

• облікованих кредит-нот продажу;
• відшкодувань;
• облікованих податкових накладних продажу.

Формування Розрахунку коригування в системі можливо здійснити наступними способами:

• періодичним завданням. Детальніше у статті Формування податкових накладних продажу за період;
• з книги операцій клієнта або облікованої кредит-ноти продажу натиснувши на кнопку Створити Податкову накладну. Детальніше, у статті Створити податкові накладні вручну;
• з облікованої податкової накладної, використавши функцію Створити розрахунок коригування;
• вручну на сторінці Список податкових накладних продажу.

Для обліку Розрахунку коригування необхідно звертати увагу на певні особливості його заповнення. А саме:

• поле Оригінальна накладна для Додатка 2 обов'язкове для заповнення. При створенні РК система аналізує операцію для якої здійснюється коригування, знаходить відповідну податкову накладну та автоматично заповнює поле Оригінальна накладна для Додатка 2;
• поле Код причини корекції в рядках РК також обов'язкове для заповнення. Заповнюється автоматично в залежності від типу корекції. Детальніше про налаштування Кодів причин корекції у статті Налаштування обліку ПДВ.

Для контролю відповідності рядків РК та ПН слід звертати увагу на поле Індекс в рядках РК та ПН. Індекс рядка РК повинен відповідати індексу рядка ПН, яка коригується.
Також для аналізу та контролю Розрахунків коригувань, в Податкових накладних є таблична частина Рядки розрахунку коригувань податкової накладної, яка відображає та дозволяє відслідковувати рядки усіх створених РК до ПН.

Створення Розрахунку коригування вручну

Для створення Розрахунку коригування до Податкової накладної вручну виконайте наступні дії:

1. Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Список податкових накладних продажу, перейдіть за відповідним посиланням.
2. У вікні списку створених податкових накладних натисніть на кнопку Створити.
3. Виберіть тип документу Додаток 2.
4. На вкладці Продажі заповніть поля Тип рахунку та Номер рахунку.
5. На вкладці Коригування виберіть Оригінальну накладну для Додатка 2.
6. Натисніть кнопку Отримати облік. строки ПН для корегування щоб отримати рядки Розрахунку коригування. При отриманні рядків виберіть один із варіантів - Дублювати коригуючі рядки ПН або Рядки ПН тільки для сторнування.
7. В рядках РК виберіть значення для поля Код причини корекції.
8. Натисніть Облік для того, щоб облікувати Розрахунок коригування.

Створення Розрахунку коригування з облікованої ПН продажу

Для створення Розрахунку коригування до попередньо облікованої податкової накладної виконайте наступні дії:

1. Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Список облікованих податкових накладних продажу, перейдіть за відповідним посиланням.
2. Знайдіть та відкрийте Податкову накладну, до якої необхідно створити Розрахунок коригування.
3. На панелі інструментів натисніть Створити розрахунок коригування.
4. Оберіть Код причини корекції та тип створення рядків - Дублювати коригуючі рядки ПН або Рядки ПН тільки для сторнування.
5. В створеному документі внести відповідні правки у рядки та перевірити заповнення вкладок у заголовку (вся інформація в заголовку буде заповнена на основі ПН, з якої його створили).
6. Натисніть Облік для того, щоб облікувати Розрахунок коригування.

Створення Розрахунку коригування до ПН продажу товарів нижче собівартості

Розрахунок коригування до податкової накладної продажу товарів нижче собівартості можна створити як вручну, так і на основі вже облікованої податкової накладної. Для цього необхідно виконати кроки, описані вище.
Додатково, слід заповнити поля у вкладці Документ підстави:

• у полі Тип джерела виберіть значення Продажі нижче собівартості;
• у полі ПДВ бізнес-група виберіть відповідну групу, яка відповідає обраній ПДВ бізнес-групі для продажу нижче собівартості зазначеній на сторінці Податки налаштування (Україна) у розділі Продажі. Таким чином при вивантаженні Розрахунку коригування до ПН продажу товарів нижче собівартості у форматі xml до опису товарів буде додано текст, який вказаний у полі Продаж нижче собівартості текст на сторінці Податки налаштування (Україна).