Налаштування обліку ПДВ
Для коректного ведення обліку з ПДВ необхідно налаштувати загальні відомості щодо податків у Податки налаштування (Україна), періоди для обліку ПДВ у Податкові періоди. Також потрібно вказати правила для обліку ПДВ у Налаштування обліку ПДВ та налаштувати і призначити ПДВ бізнес-групи для Клієнтів та ПДВ товарні групи для товарів та послуг.
Податкові періоди
Щоб створити податкові періоди виконайте наступні дії:
- Натисніть кнопку
, яка відкриє функцію Пошук та введіть Податкові періоди, перейдіть за відповідним посиланням. - На сторінці Податкових періодів натисніть Дії > Функції > Створити Період.
- У вікні Створити Новий Період заповніть наступні поля:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Дата початку | Визначає дату початку нового податкового періоду. Зазвичай, початок календарного року. |
| Кіл. Періодів | Визначає кількість періодів для створення. Для України законодавчо визначена кількість періодів 12. |
| Довжина періоду | Визначає довжину податкового періоду. Для України законодавчо визначена довжина податкового періоду один календарний місяць. В системі вказується як 1М. |
Примітка
Податкові періоди створюються по порядку. Неможливо створити новий податковий період раніше вже створеного періоду.
Сторінка Податкові періоди має наступні поля:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Дата початку | Визначає дату початку податкового періоду. Після використання функції Створити період поле буде заповнено автоматично. |
| Ім'я | Визначає назву податкового періоду. Після використання функції Створити період поле буде заповнено автоматично. |
| Закрито | Визначає, чи належить податковий період до закритого фінансового року. Проставляється автоматично після використання функції Закрити період. |
| Частка використання | Визначає частку використання в ПДВ оподатковуваних операціях |
| Річна частка використання | Визначає річну частку використання в ПДВ оподатковуваних операціях. Детальніше, в Річний перерахунок податкових зобов'язань. |
Щоб закрити податковий період на сторінці Податкових періодів виділіть необхідний податковий період та натисніть Дії > Функції > Закрити Період. Після закриття податкового періоду створення та облік податкових документів в цьому періоді неможливий.
Для відкриття закритого податкового періоду виділіть за критий податковий період та натисніть Дії > Функції > Відкрити Період.
Податки налаштування
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Податки налаштування (Україна).
- На сторінці можна виконати наступні налаштування:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Контроль податкових періодів | Визначає, чи буде здійснена перевірка закриття/відкриття податкового періоду при обліку податкових накладних чи Додатків 2. |
| Дозволити облік ПН без реєстрації | Вказує, що перевірка реєстрації податкових не буде здійснена, та ознака Реєстрація підтверджена буде проставлена автоматично при обліку документа. |
| Точність округлення ціни | Визначає розмір інтервалу, який буде використовуватися при округленні ціни в податкових документах. |
| Точність округлення кількості в XML | Визначає розмір інтервалу, який буде використовуватися при округленні кількості в податкових документах при експорті в XML. |
| Код одиниці виміру послуг | Визначає одиницю виміру для операцій з типом Рахунок ГК при експорті в XML. |
| Код одиниці виміру ОЗ | Визначає одиницю виміру д ля операцій з типом Рахунок ОЗ при експорті в XML. |
| Номер реєстратора ПН | Визначає працівника, відповідального за реєстрацію податкових накладних. |
| ПН реєстратор | Вказує ПІБ працівника відповідального за реєстрацію податкових накладних. Ім'я та Прізвище буде заповнено автоматично. |
| Використовувати код УКТЗЕД з партії | Визначає, чи буде вказано актуальний код УКТЗЕД при продажі товарів з цієї партії в інформаційному блоці Партії. Доступно тільки при увімкненому трасування за номером партії. |
| Перевіряти джерело податкового номеру | Визначає, чи буде здійснена перевірка заповнення коду джерела податкового номера на клієнті при створенні податкової накладної, і його наявність в документі при експорті в XML. |
| Сервіс електронної звітності | Визначає сервіс для обміну податковими накладними. |
| Використовувати альтернативний перерахунок сум для ПН по валютним продажам | Визначає, що при формуванні ПН продажу по рахунку в валюті змінюється принцип розрахунку бази оподаткування та суми ПДВ відповідно: тепер значення полів розраховуються як база оподаткування та сума ПДВ, які в сумі складають суму з ПДВ в ЛОК. При виставленому параметрі змінюється розрахунок поля Amount (LCY) в рядку замовлення продажу та облікованому рахунку продажу. Дане поле використовується для розрахунку суми без ПДВ по рядку замовлення та обл.рахунку. Для валютних продажів поле розраховується не як раніше - Сума без ПДВ помножена на курс валюти, а як база оподаткування, для Суми з ПДВ в ЛОК. Також при виставленому параметрі саме значення поля Amount (LCY) використовується при розрахунку значень "Ціна без ПДВ" та відповідно "База оподаткування" в рядку ПН Продажу. |
| Максимальна кількість рядків в ПН | Визначає максимальну кількість рядків у рахунку з ПДВ для продажів нижче собівартості та рахунків з ПДВ для роздрібної торгівлі (для додатку SMART Retail Localization for Ukraine). |
У вкладці Продажі вказуються необхідні налаштування для формування специфічних документів по продажам:
- Продаж передоплата ПДВ товарна група та Код товару для передоплати - визначають ПДВ товарну групу та товар за замовчуванням, які будуть використовуватися при створенні рядків податкової накладної продажу по передоплаті, яка не застосована до замовлення або рахунку продажу.
- ПДВ бізнес-група для продажу нижче собівартості та Продаж нижче собівартості текст - визначають ПДВ бізнес-групу за замовчуванням та текст, який додається для опису товарів в рядках зведеної податкової накладної продажів за ціною нижче собівартості.
- Використовувати ціну придбання для ПН по продажу нище собівартості - визначає, що для імпортованих серійних чи партійних товарів при визначенні бази оподаткування в ПН по продажам нижче собівартості буде братися ціна придбання цих товарів без урахування додаткових витрат.
- Перевірка ПН продажу - Визначає, чи перевірятиметься правильність заповнення ПН продажу для режиму експортного забезпечення.
- Одиниці вимірювання для експортного забезпечення - Визначає одиницю вимірювання для експортного забезпечення.
У вкладці Купівля вказуються необхідні налаштування для формування специфічних документів по купівлям:
- Купівля передоплата ПДВ товарна група та Купівля передоплата ПДВ тeкст - вказується ПДВ товарна група за замовчуванням та текст для поля Опис в податковій накладній купівлі за передоплатою, що не застосована до замовлення або рахунку покупки.
- Загальна бізнес-група для ПДВ дооцінка - визначається загальна бізнес-група, яка використовується для дооцінки придбаних товарів, послуг, НА, у вартість яких включається сума ПДВ при купівлі. Наприклад, купівля, яка підлягає розподілу ПДВ по частці використання або купівля з призначенням для негосподарського використання.
У вкладці Версія для xml у відповідних полях вказуються актуальні версії документів для вивантаження їх у форматі xml.
У вкладці Серія номерів визначаються коди серії номерів, які використовуються системою для призначення номерів документам.
Налаштування обліку ПДВ
Розрахунок суми ПДВ для продажів та купівель в системі відбувається на підставі Налаштувань обліку ПДВ, що представлені комбінаціями ПДВ бізнес-груп та товарних груп. Для кожної комбінації можна вказати відсоток ПДВ, тип розрахунку ПДВ, рахунки головної книги для обліку ПДВ для продажів та покупок, а також інші необхідні поля. Щоб перейти до налаштування виконайте наступні дії:
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Налаштування обліку ПДВ, перейдіть за відповідним посиланням.
- В рядках заповніть усі необхідні поля для комбінацій ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи.
| Поле | Опис |
|---|---|
| ПДВ фiн.рахунок | Визначає номер рахунку головної книги для закриття ПДВ (підтверджений). |
| Код ставки податкової накладної | Визначає код ставки ПДВ для податкової накладної для експорту в XML. Можливі наступні коди: 20 - для операцій, що обкладаються податком 20 % ПДВ; 7 - для операцій із 7% ПДВ; 901 - експортні операції (ставка ПДВ - 0%); 902 - постачання за ставкою 0% на митній території України товарів/послуг; 903 - для звільнених від ПДВ постачань. |
| Код ставки додатка | Визначає код ставки ПДВ для Додатка 2 для експорту в XML. |
| Фін. рах. для річн. перерах. ПДВ (Доходи) | Визначає рахунок головної книги для доходів при зменшенні компенсуючих зобов'язань при річному перерахунку ПДВ. |
| Рахунок вiдшкодування ПДВ | Вказує рахунок головної книги для відшкодування ПДВ. |
| Фін. рах. для річн. перерах. ПДВ (Витрати) | Визначає рахунок головної книги для витрат при зменшенні компенсуючих зобов'язань при річному перерахунку ПДВ. |
| ПДВ не нараховується | Вказує, чи не нараховуються ПДВ по операціях. |
| Причина невидачі ПН | Визначає код типу причини невидачі ПН отримувачу (покупцю). |
| Код порядкого номеру ПН | Визначає код порядкогово номеру податкової накладної продажу. |
| Фін. рахунок для компенсуючих ПДВ зобов'язань | Визначає рахунок головної книги для компенсації зобов'язань. |
Налаштування ПДВ бізнес-груп
ПДВ бізнес групи призначаються клієнтам та постачальникам і відповідають за розрахунок та облік ПДВ. Для налаштування ПДВ бізнес-груп виконайте наступне:
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть ПДВ бізнес-групи, перейдіть за відповідним посиланням.
- На сторінці ПДВ бізнес-групи натисніть Створити для створення нової бізнес-групи. Заповніть наступні поля:
| Поле | Опис |
|---|---|
| IПН | Визначає індивідуальний податковий номер для клієнта чи постачальника. |
| Неплатник ПДВ | Визначає, чи є клієнт або постачальник цієї ПДВ Бізнес групи платником ПДВ. |
| ПДВ на собівартість | Визначає спосіб розподілу ПДВ у вартість для формування ПН з компенсуючими Податковими зобов'язаннями. 100 % ПДВ в собівартість означає, що вся сума ПДВ буде віднесена на собівартість товару/послуги; ПК пропорц. ЧВ означає, що сума ПДВ буде розподілена відповідно до частки використання. |
| Не створювати РК+ПН для кредит-ноти | Визначає, що Податкова накладна та Розрахунок Коригування не будуть створені для документа Кредит-Ноти. |
| Імпорт послуг | Вказує ознаку для формування ПН продажу з замовлення на купівлю або авансового платежу (застосованого до випущених замовлення) з імпорту послуг. |
| Створення податкової накладної | Визначає спосіб формування податкових документів. Можливі варіанти: Перша подія - означає, що податкова накладна завжди створюватиметься по першій події; Рахунок - означає, що податкова накладна створюватиметься по облікованому рахунку; Перша подія по замовленню - означає, що податкова накладна створюватиметься по першій події кожного окремого замовлення; Підсумкова ПН - означає, що буде створюватись підсумкова податкова накладна; Перша подія по договору - означає, що податкова накладна створюватиметься по першій події, облікованій за окремим договором; Платіж - означає, що податкова накладна створюватиметься по платежу. |
| Нерезидент | Визначає, чи є конрагент нерезидентом для створення рахунку з ПДВ під час експорту. |
Причини корекції
Згідно законодавства України в Розрахунку коригування до податкової накладної необхідно вказувати Код причини коригування. Для налаштування причин коригування виконайте наступне:
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Причини корекції, перейдіть за відповідним посиланням.
- На сторінці Причини корекції натисніть кнопку Створити та заповніть поля Код, Опис та Тип корекції.
Примітка
Коди причин корекції повинні відповідати законодавчо прийнятому Довіднику умовних кодів причин коригування.
Причини невидачі ПН
Для податкових накладних з відміткою "Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини" необхідно налаштувати коди причин невидачі ПН. Для цього виконайте наступні дії:
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Причини невидачі ПН, перейдіть за відповідним посиланням.
- На сторінці Причини невидачі ПН натисніть кнопку Створити та заповніть всі необхідні поля.
| Поле | Опис |
|---|---|
| Код | Визначає код причини, по якій податкова накладна не видається покупцеві. |
| Опис | Визначає опис коду причини збереження ПН. |
Коди причин невидачі ПН повинні відповідати законодавчо прийнятому Порядку заповнення податкової накладної, для цього потрібно виконати налаштування нижче:
| Поле | Опис |
|---|---|
| Код УКТ ЗЕД не потрібно | Код товару згідно з УКТ ЗЕД зазначається на всіх етапах постачання товарів від виробника чи імпортера до кінцевого споживача та незалежно від дати придбання чи виготовлення такого товару: для підакцизних і імпортних товарів – 10 знаків, для інших товарів – не менше 4 знаків. Виключення становлять типи причин: "04", "08", "09", "13","15" - код УКТЗЕД не проставляється. Так як код УКТЗЕД є обов‘язковим реквізитом ПН, дане поле не потрібно активувати крім виняткових типів причин. |
| Пропустити код УКТЗЕД | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Код товару за УКТЗЕД при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. Так як код УКТЗЕД є обов‘язковим реквізитом ПН, дане поле не потрібно активувати крім виняткових типів причин. |
| Пропустити ознаку імпортного товару | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Імпортований товар при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. Якщо товар вітчизняного виробництва - потрібно активувати дану функцію. |
| Пропустити код ДКПП | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Код Послуги по ДКПП при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. Обов‘язковий реквізит ПН, тому активуємо тільки у виняткових типах причин. |
| Пропустити опис одиниці виміру | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Одиниця Виміру при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити код одиниці виміру | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Код Одиниці Ви міру при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити кількість | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Кількість при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити ціна за одиницю | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Ціна без ПДВ при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити код ставки | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Код Ставки Податкової Накладної при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити код пільги | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Код Пільги при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Пропустити сума ПДВ | Активувати, якщо потрібно пропустити поле Сума ПДВ при експорті в XML-файл для коду невидачі ПН. |
| Невиробниче використання | Ознака здійснення операції відповідно до п. 198.5 ст. 198 та п. 199.1 ст. 199 розділу V Кодексу. Відповідна ознака буде виводитися при формуванні Додатку 1 Декларації з ПДВ. |
| Експортне забезпечення | Визначає експортне забезпечення. Якщо ознаку увімкнено, версія ПН/РК визначаєт ься з поля Версія документа ПН експортного забезпечення з налаштувань Податки налаштування (Україна) |
| Експорт даних договору | Визначає, чи будуть вивантажені дата та номер зовнішньоекономічного договору. |
| Експорт даних ВМД | Визначає, чи будуть вивантажені дата та номер митної декларації на експорт. |
| Заповніть поля з податкової накладної постачальника | Вказує, що необхідні поля будуть заповнені з податкової накладної постачальника. |
| Одиниці вимірювання з налаштувань | Вказує, що одиниця вимірювання буде заповнена з налаштування. |
Автоматичне заповнення на ПН причини невидачі, можна налаштувати на сторінці Налаштування ПДВ обліку для необхідного поєднання ПДВ бізнес-групи та ПДВ товарної групи.
Одиниці виміру для XML формату податкових документів
Для XML формату податкових документів необхідно налаштувати Одиниці виміру. Для цього виконайте наступні дії:
- Натисніть кнопку , яка відкриє функцію Пошук та введіть Одиниці виміру.
- На сторінці Одиниці виміру заповніть поля Код одиниці вимірювання та Опис для XML.
Примітка
Поля Код одиниці вимірювання та Опис для XML повинні відповідати Класифікатору системи позначень одиниць вимірювання та обліку.
Корисні посилання
Set up calculations and posting methods for value-added tax
Створення податкових накладних купівлі
Створення Розрахунку коригування до податкової накладної купівлі
Формування податкових накладних продажу за період
Створення Розрахунку коригування до податкової накладної продажу
Річний перерахунок податкових зобов'язань
Створення підсумкової податкової накладної
Експорт Податкових Накладних в xml
Податкова накладна на імпорт послуг
Компенсуюча податкова накладна