Сценарій "Податковий розрахунок сум доходу"

Шлях: Звіти / Регламентована звітність / Податковий розрахунок сум доходу

Пірикозом Мінфіну від 15.12.2020 р. № 773 «Про внесення змін до припису Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 р. № 4» затверджує нову форму звіту «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску».

В системі формуються:

• показники основної частини звіту

• додаток 1 «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам» (Д1)

• додаток 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченного податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (4ДФ)

• додаток 5 «Відомості про трудові відносини осіб та період прохождения військової служби» (Д5)

Звіти експортуються у формат xml для відправки в податковий орган.

Крок 1: Налаштування формування звіту

На сторінці «Налаштування модуля Персонал і зарплата», вкладка «Нумерація», в поле «Серія номерів Звіт податковий розрахунок» вказати код серії номерів, який буде використовуватися для створення звіту. На сторінці «Інформація про організацію», вкладка «Локалізація» , в поле АТ Кодифікатор» вказати значення кодифікатора.

Крок 2: Створення звіту «Звітний»

На сторінці «Податковий розрахунок сум доходу» необхідно вибрати звітний період в поле «Звітний квартал» :

Записи на сторінці будуть автоматично відфільтровані за значенням звітного кварталу. Для створення звіту з типом «Звітний», необхідно натиснути кнопку «Обробити/ Створити Звітний»:

На сторінці запуску звіту необхідно обрати «ОК»:

За необхідності, перед запуском можна обрати фільтр за співробітниками в області «Фільтр: Співробітник» або фільтр за «АТ Кодифікатором» в області Кодифікатор, якщо необхідно формувати окремі звіти для підрозділів з різними кодифікаторами. Також, якщо необхідно сформувати одночасно окремі пачки звітів для різних АТ кодифікаторів (у тому числі й основну пачку звіту з АТ кодифікатором організації) – необхідно встановити чеккер «Усі унікальні АТ Кодифікатори». Зверніть увагу, що при встановленому чеккері поле «АТ Кодифікатор» не заповнюється.

Після вибору ОК формується звіт.

Після закінчення роботи буде створений пакет звітності, який включає в себе основну частину (Додаток 0) і додатки (Додаток 1, 4, 5). Відкрити звіт можна встановивши курсор на потрібний додаток і натиснути Звіти / Звіт.

При запуску звіту з фільтром по «АТ Кодифікатору» - буде сформовано окрему пачку звіту, яка складається з Додатка 0 та Додатка 4. У Додатку 4 сформується інформація щодо співробітників, які працювали у місяцях звітного кварталу на позиції у підрозділі із зазначеним на картці підрозділу унікальним АТ кодифікатором. При цьому, якщо у трудовому договорі переведення на позицію з іншим АТ кодифікатором виконується в середині місяця, – система не дасть затвердити таке переведення. Це обмеження пов'язане з тим, що у звіті «Податковий розрахунок сум доходу» поки що немає можливості відобразити переведення до підрозділу з іншим АТ кодифікатором у середині місяця.

Інформація щодо співробітників, які працевлаштовані у підрозділи з унікальними АТ кодифікаторами, буде також відображена у Додатку 0 (загальна таблиця), Додатку 1 (інформація про нарахований ЄСВ) та Додаток 5 (таблиця з трудових відносин) основного звіту юридичної особи. Водночас, з Додатку 4 основної пачки звіту інформація щодо співробітників з унікальними АТ кодифікаторами - буде виключена.

Видалити окремий додаток можна за допомогою кнопки Видалити, попередньо встановивши курсор на потрібний звіт. Видалити пакет можна при використанні кнопки Обробити / Видалити пакет, попередньо встановивши курсор на звіт з типом додатку Додаток 0:

Крок 3: Додаток 5

Додаток 5 створюється один для всього кварталу. Строки додатку 5 формуються, якщо в звітному кварталі:

• приймали / звільняли співробітника (використовуються дані з затвердженого або закритого трудового договору: «Категорія ЗО» , Дата початку і закінчення);

• починали/ припиняли роботу за договором ЦПХ (використовуються дані з затвердженого або закритого трудового договору: «Категорія ЗО» , Дата початку і закінчення);

• переводили співробітника на іншу посаду (затверджений рядок трудового договору з типом Переведення без ознаки Тимчасово, якщо код посади з Позиції поточного рядка відрізняється від коду посади з Позиції з попереднього рядка);

• переводили співробітника з одного структурного підрозділу в інший (затверджений рядок трудового договору з типом Переведення без ознаки Тимчасово, якщо код підрозділу з Позиції поточного рядка відрізняється від коду підрозділу з Позиції з попереднього рядка);

• співробітник розпочав або закінчивпроходження військової служби;

• надавалась відпуска у зв'язку з вагітністю та пологами (облікований наказ на лікарняний, якщо код активності мав значення «Категорія ЗО»);

• надано відпуску по догляду за дитиною віком до 3-х років і від 3-х до 6-ти років (облікований наказ на відпустку, якщо код активності мав значення «Категорія ЗО»);

Після перевірки звіту, його потрібно випустити, вибрати Звіти / Випустити, щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.

Крок 4: Додаток 1

Додаток 1 створюється окремо для кожного місяця звітного кварталу. Номер місяця вказано у відповідному полі.

Строки Додатку 1 формуються на основі даних таблиць «Книга операцій із зарплати», які попадають туди під час обліку зарплатного документа фінального розрахунку. Операції, які увійшли в базу ЄСВ та сума ЄСВ, розділяються за даними «Детальної бази розрахунку» з врахуванням «Категорії ЗО» , "Кода типу нарахувань" :

Якщо у співробітника не було нарахувань, але він перебував у трудових відносинах, то для нього теж створюється рядок у звіті. Після перевірки звіту, його потрібно випустити, обравши Звіти / Випустити», щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.

Зверніть увагу! У версії MEDoc 11.02.035 xml теги реквизитов «Ознака неповного робочого часу» і ** «Ознака наявності спецстажу» ** перепутані місцями. Потрібно їх змінити вручну після завантаження, або здійснити оновлення до версії 036, або запросити у партнерів локальне виправлення (на пошту буде надіслано коректний файл, який потрібно змінити в корневій папці).

Крок 5: Додаток 4

Додаток 4 створюється окремо для кожного місяця звітного кварталу. Номер місяця вказано у відповідному полі.

Рядки Додатку 4 формуються на основі даних таблиць «Операції особистого доходу», які потрапляють туда при обліку зарплатного документа остаточного розрахунку або при обліку платежу зі значенням «Кода податку» для постачальника одержувача утримання (наприклад, аліментів). Для співробітників, суми нарахованого, виплаченого доходу та податку рівні і використовують тільки дані, які були створені після обліку зарплатного документа (тобто без даних фактичної виплати). При формуванні операцій особистого доходу, операції, які вийшли в базу ПДФО і сумма ПДФО, розділяють за заними «Детальної бази розрахунку» з урахуванням «Коду довідника»:

Для того, щоб у звіт потрапляли операції по постачальникам (ФОП), необхідно: На сторінці «Налаштування ГК» вказати, який код організаційної форми використовується для фізичної особи підприємця:

На картці постачальників, вказати код організаційної форми, що використовується для фізичної особи підприємця і значення «Код податку» за замовчуванням:

Значення «Код податку» буде автоматично переноситися при додаванні платежу або рахунку для постачальників, а після обліку операції або документа, буде перенесено в «Книгу операцій по постачальнику». Необхідно створити фіз. особу для постачальника за допомогою функції «Створити фіз. особу для ФОП»:

Якщо налаштування «1ДФ за виплатою» для постачальника не встановлено,то при формуванні додатку 4, аналізуються операції постачальника з організаційної формою (ФОП), з типами платіж, компенсація, рахунок, кредит нота, які потрапляють в зітний період і створюються рядки звіту згруповані за значенням «Код податку». Типи рахунок, кредитн нота використовуються для заповнення значень «Нараховано доходу». Типи платіж, відшкодування використовуються для заповнення значень «Виплачено доходу».

Якщо налаштування «1ДФ за виплатою» для постачальника встановлено, то при формуванні додатку 4, аналізуються операції постачальників з організаційної формою (ФОП), з типами платіж, компенсація, які потрапляють в звітний період і створюються рядки звіту згруповані за значенням «Код податку». Типи платіж, компенсація використовуються для заповнення значень « Нараховано доходу» , Виплачено доходу».

Після перевірки звіту, його потрібно випустити, обравши «Звіти - Випустити» , щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в xml.

Крок 6: Додаток 0

Основна частина звіту має зв'язок із кожним із додатків, що знаходяться в одному пакеті.

Дані для основної частини звіту (реквізити платника) будуть заповнені у файлі xml з налаштування «Інформація про організацію» .

Дані для Розділу 1 будуть розраховані автоматично за даними додатків 1 у програмі подання звітності (поділ лікарняних за рахунок роботодавця та ФСС буде заповнено у файлі xml на підставі даних додатка 1).

Дані для рядків 101… 104, 110 додаються до рядків основної частини звіту (106..109 будуть автоматично розраховані за даними додатків 1 у програмі подання звітності).

Після перевірки звіту його потрібно випустити, обравши «Звіти - Випустити» , щоб обмежити від випадкових змін і для можливості подальшого вивантаження в XML.

Крок 7: Експорт в xml

Експорт у форматі xml можливий або для окремої додатку, або для всього пакета.

Перед експортом, звіт має бути «Випущений» . Для експорту окремого додатку, необхідно натиснути кнопку «Експорт в XML» з картки звіту:

Файл необхідно зберегти та завантажити у програму подання звітності.

Для експорту всього пакета необхідно натиснути кнопку «Експорт пакету в XML» на сторінці список, встановивши курсор на запис із типом «Додаток 0» :

Архів з xml файлами для всіх програм пакета необхідно зберегти, розпакувати та завантажити в програму подання звітності.

Крок 8: Типи звіту «Новий Звітний», «Уточнюючий»

Звіт із типом "Новий звітний» може подаватися наступним за «Звітним» до закінчення граничного строку подання з даними про уточнення у сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитів. Звіт з типом «Уточнюючий» може подаватися наступним чином «Звітним» після закінчення граничного строку подання з даними про уточнення у сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитів. Створити пакет із типом "Новий звітний» або «Уточнюючий» можна встановивши курсор на запис із типом Додатку 0 та типом Звітний .

Перед створенням звіту в системі необхідно встановити фільтри та параметри, обравши програми звіту, місяці, а також фізичні особи, за якими необхідно сформувати рядки. У параметрах доступний вибір одного, декількох або всіх місяців та додатків звіту. Також можна вибрати одного або декількох фіз. осіб або ж залишити фільтр порожнім, щоб сформувати рядки по всім фіз. особам зі звіту із типом «Звітний».

Функція копіює рядки зі звіту з типом Звітний за встановленими фільтрами та параметрами (згідно з вибраними Додатками, місяцями та співробітниками), змінює тип звіту на *"Новий звітний» * або «Уточнюючий» , встановлює значення «Так» (або 1) у полі «Ознака» для сформованих рядків.

Поле «Ознака» призначене для виправлення помилок. У цій графі відображається «Ні» (0) – якщо рядок потрібно ввести, та «Так» (1) – якщо рядок потрібно виключити. Після створення звіту користувачеві необхідно додати вручну рядки, які потрібно внести як нові (ознака «Ні» (0)).

Вивантаження в XML відбувається таким же способом, як і для «Звітного».

Крок 9: Тип звіту «Довідковий»

За межами звітного квартального періоду, подається Податковий розрахунок та додатки до нього з типом «Звітний» як «Довідковий» у разі потреби призначення застрахованим особам пенсій, матеріального забезпечення або страхових виплат. Для створення звіту з типом «Звітний», необхідно натиснути кнопку «Створити Довідковий»:

На сторінці запуску, на вкладці «Довідковий» , необхідно вибрати місяць кварталу, для якого буде створено пакет і вказати які додатки потрібно створити. Для запуску створення звіту необхідно натиснути «ОК»:

Після закінчення формування, буде створено пакет із додатками з типом «Довідковий»:

На картці кожного додатка необхідно вказати ознаку «Призначення пенсії» або «Призначення інших соціальних виплат».

Вивантаження в XML відбувається таким же способом, як і для «Звітного».

Постачальники у звіті.

Для того, щоб до звіту потрапили постачальники з модуля фінанси - потрібно в налаштуваннях персоналу та зарплати вказати який код використовуватиметься для фізичної особи – підприємця у полі "Код фізичної особи підприємця"- ФОП. Цей код вказати на картці постачальника. Вказати код податку, що використовуватиметься у звіті та при операціях. Для того, щоб до звіту потрапили одержувачі аліментів, необхідно створити постачальника. фіз особу та вказати його під час внесення аліментів по співробітнику.